Tudo sobre o cálculo Simples Nacional 2024
Cálculo Simples Nacional 2024: entenda como deve ser feito
O cálculo simples nacional 2024 não é complexo de ser feito. É uma forma mais descomplicada que foi criada para tributar.
Para realizar a conta, é necessário calcular a receita bruta anual da empresa, alíquota e a parcela indicada no anexo correspondente ao seu negócio.
O objetivo do simples nacional é atender empresas de pequeno porte e facilitar o cálculo de impostos.
Mas, não é todo dono de empresa que consegue ou sabe como fazer o cálculo do simples nacional. Por isso, vamos explicar passo a passo como calcular de maneira descomplicada!
Ou seja, é fácil de entender até para quem não trabalha com contabilidade! Já que o cálculo simples nacional 2024 não mudou desde o cálculo simples nacional 2023! Confira o que verá aqui:
- Como calcular o Simples Nacional 2024?
- Quais os valores do Simples Nacional 2024?
- Quais as regras do simples nacional?
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Como calcular o Simples Nacional 2024?
Para saber como calcular o simples nacional é necessário seguir alguns passos essenciais! Isso porque, por mais fácil de entender que seja, ainda pode ser complicado se não souber as informações.
Por isso é importante saber os anexos e as alíquotas correspondentes ao seu tipo de negócio. Assim, facilita na hora de calcular!
O que também pode ajudar na hora de realizar a declaração do simples nacional! Veja o passo a passo:
- Calcule a receita bruta;
- Confira a alíquota;
- Realize o cálculo da alíquota;
- Valor do Simples Nacional.
1. Calcule a receita bruta
O primeiro passo é identificar a receita bruta total (RBT ou RBT12) do seu negócio. Ou seja, todo dinheiro que entrou durante 12 meses.
Toda venda ou serviço realizado no último ano como faturamento anual da sua empresa.
Como calcular a receita bruta anual?
O cálculo para saber a receita bruta acumulada nos últimos 12 meses é bem simples.
É necessário apenas somar todo o faturamento recebido durante esse período.
Todo ganho, venda ou prestação de serviço realizado no último ano. Basta somar que terá o resultado final.
2. Confira a alíquota
Já sabe da sua receita bruta total? Para fazer o cálculo Simples Nacional 2024, é hora de conferir a alíquota na tabela do simples nacional correspondente a sua empresa.
Por exemplo, se sua empresa é um comércio, terá que verificar no Anexo I em qual faixa seu negócio se encontra.
Se o faturamento anual foi de R$ 340 mil, coloque-o na 2º faixa do Anexo I, com o faturamento mensal de R$ 30 mil. Assim, a alíquota do Simples Nacional do exemplo é de 7,30% e o valor a deduzir é de R $5.940,00.
3. Realize o cálculo da alíquota
Com o valor da receita bruta total e a alíquota em mãos, é necessário para fazer o cálculo simples nacional, realizar o cálculo da alíquota.
Com as informações reunidas, é só aplicar na seguinte fórmula:
[(RBT12 x ALIQ) - PD] / RBT12
Com os dados do exemplo acima, o cálculo ficaria:
RBT12: R$ 340.000,00
ALIQ: 7,30%
PD: R$ 5.940,00
[(340.000,00 x 7,30%) – 5.940,00] / 340.000,00
(24.820,00 – 5.940,00) / 340.000,00
18.880,00 / 340.000,00
0,055 ou 5,55%
Dessa forma, o percentual 5,55% é a alíquota efetiva a ser cobrada do seu cálculo simples nacional 2024.
O percentual pode ir de 6% a 33%, dependendo do RBT12 da sua empresa e o anexo que seu negócio se encontra.
4. Valor do simples nacional
Com a alíquota efetiva definida, você consegue identificar o valor do Simples Nacional a ser cobrado.
Com o exemplo, considerando o faturamento mensal da empresa de R$ 30 mil ao aplicar o percentual de 5,55% temos o valor de 1,665,88.
É possível usar uma calculadora simples nacional online, ou apenas verificar as informações e utilizar a equação para realizar para o cálculo simples nacional 2024.
Quais os valores do Simples Nacional 2024?
Mas, afinal, quais são os valores do Simples Nacional 2024? Para saber, é necessário identificar em qual anexo e faixa seu negócio se encontra.
Para facilitar, confira o anexo correspondentes:
- Anexo I do Simples Nacional: empresas voltadas ao comércio.
- Anexo II do Simples Nacional: composto por fábricas/indústrias e empresas industriais.
- Anexo III do Simples Nacional: compõem este grupo empresas que prestam serviços de instalação, reparos e manutenção; agências de viagens; academias; escritórios de contabilidade; empresas de medicina e odontologia.
- Anexo IV do Simples Nacional: estão neste grupo empresas que oferecem serviços de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis, serviços advocatícios.
- Anexo V do Simples Nacional: aqui estão inseridas as empresas que prestam serviços de auditoria, jornalismo, tecnologia, publicidade, engenharia, entre outras.
Anexo I
|
Faixa |
Receita total de 12 meses |
Alíquota |
Valor recolhido |
|
1º Faixa |
Até R$ 180.000,0 |
4% |
0 |
|
2º Faixa |
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 |
7,3% |
R$ 5.940,00 |
|
3º Faixa |
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 |
9,5% |
R$ 13.860,00 |
|
4º Faixa |
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 |
10,7% |
R$ 22.500,00 |
|
5º Faixa |
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 |
14,3% |
R$ 87.300,00 |
|
6º Faixa |
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 |
19% |
R$ 378.000,00 |
Anexo II
|
Faixa |
Receita total de 12 meses |
Alíquota |
Valor recolhido |
|
1º Faixa |
Até R$ 180.000,0 |
4,5% |
0 |
|
2º Faixa |
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 |
7,8% |
R$ 5.940,00 |
|
3º Faixa |
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 |
10% |
R$ 13.860,00 |
|
4º Faixa |
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 |
11,2% |
R$ 22.500,00 |
|
5º Faixa |
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 |
14,7% |
R$ 85.500,00 |
|
6º Faixa |
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 |
30% |
R$ 720.000,00 |
Anexo III
|
Faixa |
Receita total de 12 meses |
Alíquota |
Valor recolhido |
|
1º Faixa |
Até R$ 180.000,0 |
6% |
0 |
|
2º Faixa |
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 |
11,2% |
R$ 9.360,00 |
|
3º Faixa |
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 |
13,5% |
R$ 17.640,00 |
|
4º Faixa |
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 |
16% |
R$ 35.640,00 |
|
5º Faixa |
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 |
21% |
R$ 125.640,00 |
|
6º Faixa |
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 |
33% |
R$ 648.000,00 |
Anexo IV
|
Faixa |
Receita total de 12 meses |
Alíquota |
Valor recolhido |
|
1º Faixa |
Até R$ 180.000,0 |
4,5% |
0 |
|
2º Faixa |
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 |
9% |
R$ 8.100,00 |
|
3º Faixa |
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 |
10,2% |
R$ 12.420,00 |
|
4º Faixa |
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 |
14% |
R$ 39.780,00 |
|
5º Faixa |
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 |
22% |
R$ 183.780,00 |
|
6º Faixa |
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 |
33% |
R$ 828.000,00 |
Anexo V
|
Faixa |
Receita total de 12 meses |
Alíquota |
Valor recolhido |
|
1º Faixa |
Até R$ 180.000,0 |
15,5% |
0 |
|
2º Faixa |
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 |
18% |
R$ 4.500,00 |
|
3º Faixa |
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 |
19,5% |
R$ 9.900,00 |
|
4º Faixa |
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 |
20,5% |
R$ 17.100,00 |
|
5º Faixa |
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 |
23% |
R$ 62.100,00 |
|
6º Faixa |
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 |
30,50% |
R$ 540.000,00 |
Quais as regras do Simples Nacional?
As regras para o Simples Nacional 2024 permanecem as mesmas do ano de 2023. Isso porque as regras não tiveram grandes mudanças desde 2018. Confira na tabela abaixa:
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Fiscalização |
O Simples Nacional permite agora uma integração entre os órgãos de fiscalização. Ou seja, facilitou e qualificou o trabalho das Receitas Federal, Estadual e Municipal. |
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Dívidas |
Uma coisa boa para quem está endividado é que o pagamento das suas dívidas pode ser feito em até 120 parcelas. No entanto, para que essa seja a condição, a sua parcela deve ser de no mínimo R$ 300. |
|
Multas |
A fiscalização de temas trabalhistas, metrológicos, sanitários, ambientais, de segurança, entre outros, será orientada. Ou seja, a empresa não ganhará logo de início uma multa. O fiscal, entendendo que não existem riscos no problema, dará um prazo para que você regularize. Só após isso, caso o problema não seja resolvido, haverá a aplicação de multa |
|
Importação e exportação |
Se sua empresa contratar uma empresa de logística internacional, essa empresa pode oferecer as suas atividades de forma simplificada e por meio eletrônico! Isso reduzirá, muito provavelmente, os custos com serviço aduaneiro. |
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Como simplificar a emissão de NFCe no seu restaurante?
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Benefício |
Descrição |
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Emissão rápida e confiável |
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O Módulo Fiscal da Saipos integra-se de forma harmoniosa aos sistemas operacionais do restaurante, proporcionando uma experiência fluida e livre de obstáculos. |
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Atualizações automáticas |
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