Imposto de renda 2023: passo a passo para pessoa jurídica
Saiba como declarar o imposto de renda 2023
Fazer a declaração do imposto de renda 2023 é uma obrigação fundamental para a gestão financeira de todo dono de restaurante.
A Receita Federal deve disponibilizar as regras de preenchimento da declaração no final de fevereiro. A tendência é que pessoas físicas que recebam até R$5 mil sejam isentas da tributação.
Entretanto, a atualização na tabela imposto de renda 2023 ainda está em discussão e não deve ser aprovada a tempo do recolhimento deste ano.
Por isso, a partir do reajuste do salário mínimo, que passou de R$1212,00 para R$1302, pessoas físicas que recebem acima de R$1.902,98 devem declarar o imposto de renda em 2023.
As alterações não interferem no recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica). Portanto, você, dono de restaurante, não precisa se preocupar com essa parte.
Confira todas as informações necessárias para você declarar o imposto de renda 2023 e evitar irregularidades com a Receita Federal:
- Como fazer a declaração de imposto de renda 2023;
- Qual é o prazo para declarar imposto de renda 2023;
- Quem precisa declarar imposto de renda 2023;
- Quais são os tipos de regime tributário;
- Como declarar imposto de renda 2023 simples nacional;
- O que fazer em caso de malha fina.
Antes de continuar a leitura, baixe gratuitamente o calendário atualizado com todas as datas e responsabilidades fiscais de 2023.
Aperte no banner para fazer o download e consulte sempre que precisar!
Como fazer a declaração de imposto de renda 2023?
A Receita Federal disponibiliza duas plataformas para a realização da declaração do imposto de renda: aplicativo ou site oficial.
Ambas as plataformas são fáceis de utilizar e, aprendendo a manusear uma, é possível utilizar a outra, como preferir.
No entanto, a maneira mais prática e acessível de cumprir essa obrigação é por meio do app Meu Imposto de Renda, disponível para Android e IOS, nas lojas de aplicativos para smartphones.
|
Dica da Saipos: quando você preenche a declaração pelo site ou aplicativo oficial da RF, basta editar os dados no ano seguinte para cumprir a obrigação novamente. |
Caso esse seja o seu primeiro ano como contribuinte no imposto de renda, confira o passo a passo de como fazer declaração de imposto de renda 2023 sendo MEI e CNPJ.
Passo a passo para declarar imposto de renda 2023
Para fazer a declaração do IRPJ, é preciso ter muita atenção aos regimes de tributação, períodos de apuração do imposto e detalhes sobre a receita bruta do empreendimento.
Por exemplo, o preenchimento dos dados de empresas que se enquadram no Simples Nacional é diferente das empresas que são atribuídas a outro modelo tributário.
Por isso, a recomendação é contar com os serviços de um contador, que ficará responsável por garantir que a sua empresa não seja submetida à malha fina.
Mas, caso você prefira dar prosseguimento na declaração de forma independente, siga esse passo a passo:
- Acesse o site da Receita Federal;
- Faça o download do programa Gerador da Declaração na versão mais atualizada;
- Instale o programa em seu computador e faça o login utilizando os seus dados cadastrados;
- Preencha todas as informações solicitadas com todos os detalhes dos gastos da sua empresa e o lucro obtido durante o período de apuração,
- Transmita a declaração utilizando o programa Receitanet, também pelo site da Receita Federal.
Dados para declarar imposto de renda MEI
Antes de preencher os dados sobre o rendimento anual do seu restaurante ou empresa, você terá que inserir algumas informações, como:
- Natureza e origem da ocupação;
- Recibo da última declaração entregue;
- Número do NIT/PIS/PASEP.
Feito isso, é hora de informar sobre os seus ganhos no ano correspondente ao pagamento do IRPJ. Tenha em mãos as seguintes referências:
- Receita total bruta do ano anterior;
- Receita referente à vendas de produtos e ou serviços;
- Informar se houveram empregados registrados trabalhando durante o período.
No entanto, é importante ressaltar que não basta somar todo o faturamento anual para identificar o imposto de renda 2023 valor correto a ser preenchido na declaração.
Existe um percentual dentro dos ganhos anuais que é isento, e outra parte que é tributável.
Dependendo da área de atuação, o percentual muda:
- Serviços: 32% da receita bruta anual é isenta de Imposto de Renda;
- Transporte de passageiros: 16% da receita bruta anual é isenta;
- Comércio, indústria e transporte de carga: 8% da receita bruta anual é isenta.
O cálculo final é baseado nos lucros do seu restaurante. Por isso, contar com ferramentas de gestão financeira é uma estratégia inteligente para simplificar a sua declaração de IRPJ.
Pensando nisso, a Saipos criou uma planilha automatizada de fluxo mensal para restaurantes. Dessa forma, você tem acesso fácil aos seus rendimentos e evite erros!
Aperte no banner para fazer o download e usar gratuitamente agora mesmo!
Qual é o prazo para declarar imposto de renda 2023?
Um erro que muitos empreendedores cometem é deixar para cumprir as responsabilidades fiscais no último momento.
Fique atento ao prazo para fazer a declaração do imposto de renda 2023. O documento deverá ser entregue do 1º dia útil de março até o último dia útil de abril.
Quem não declarar os ganhos no prazo estabelecido terá que arcar com uma multa mínima de 1% ao mês, de pelo menos R$165,74, e máxima de 20% sobre o imposto devido.
Quem precisa declarar imposto de renda 2023?
Se você tem um CNPJ, ou seja, é prestador de serviço ou dono de micro, pequena, média ou grande empresa, a declaração do imposto de renda é obrigatória, independente dos rendimentos anuais.
O faturamento do seu negócio é importante para definir qual o regime tributário corresponde às suas atividades e deve ser utilizado para preencher o documento.
No caso de pessoas físicas, os critérios para obrigatoriedade são:
- quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ R$ 28.559,70 no ano, ou cerca de R$1903,00 por mês, incluindo salários, aposentadorias, pensões e aluguéis;
- contribuintes que receberam rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma tenha sido superior a R$ 40 mil;
- quem obteve, em qualquer mês de 2020, ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas;
- quem tinha/tem bens ou direitos acima de R$ 300 mil, em 31 de dezembro de 2022;
- quem teve receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50 em atividade rural;
- quem passou para a condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2022.
Quais são os tipos de regime tributário?
A legislação tributária para pequenas e médias empresas é extensa e, por isso, pode gerar dúvidas na hora de fazer a declaração de imposto de renda 2023.
Existem quatro tipos de regime para recolhimento de tributos e os empreendimentos alimentícios podem se enquadrar em todos eles, de acordo com a receita bruta e outros critérios.
Veja na tabela a seguir qual corresponde melhor ao seu negócio!
|
Simples Nacional |
Modelo mais simplificado, engloba microempresas com faturamento anual de até R$360 mil e pequenas empresas com receita máxima de R$4,8 milhões no mesmo período de 12 meses. |
|
Lucro Real |
Regime obrigatório para instituições financeiras e para empresas que faturam acima de R$4,8 milhões anualmente. Um diferencial neste caso é que, caso haja prejuízo no faturamento, não é necessário pagar os impostos. |
|
Lucro Presumido |
Modelo tributário para empresas com ganhos de até R$78 milhões por ano, e deve ser pago trimestralmente de acordo com a atividade do empreendimento. Nesse caso, a Receita Federal presume um lucro a partir de uma porcentagem do faturamento obtido. O percentual varia de 1,6% a 32% do faturamento. |
|
Lucro Arbitrado |
Esse é um regime especial, aplicado quando a empresa não se enquadra em nenhum dos outros modelos ou quando há suspeita de fraude pela Receita Federal. Nesse caso, quem apura o IRPJ é a autoridade tributária. Quando isso ocorre, o cálculo é feito com a alíquota de 15% sobre o Lucro Arbitrado. Nos montantes acima de R$60 mil por trimestre, incide também um valor extra de 10%. |
O melhor regime para o pagamento de impostos para restaurantes, principalmente os micro e pequenos empreendimentos, é o Simples Nacional.
O passo a passo para fazer a declaração de imposto de renda 2023 por esse modelo tributário é bastante fácil. Confira!
Como declarar imposto de renda 2023 pelo Simples Nacional?
Como o nome adianta, toda a responsabilidade fiscal do Simples Nacional foi criada para simplificar o planejamento financeiro de micro e pequenos empresários.
Por isso, para fazer a declaração de imposto de renda por esse regime não é necessário ter um contador, uma vez que o processo é bastante intuitivo.
Veja como declarar o IRPJ pelo Simples Nacional:
- Acesse o Portal do Simples Nacional;
- Clique em DASN SIMEI, no canto direito da tela;
- Informe o seu CNPJ;
- Selecione o “Ano calendário” e clique em continuar;
- Preencha o faturamento por atividade. Se o seu ganho ocorrer apenas em uma atividade, deve-se colocar R$0,00 no restante;
- Informe se a sua empresa teve funcionários no ano de 2022
- Confira o extrato com os pagamentos realizados ao longo de 2022 que aparecerá na sua tela e clique em “Transmitir”;
- Com todas as informações corretas, você receberá uma mensagem confirmando o envio e o recibo de entrega será gerado para download.
É imprescindível que você preencha corretamente todas as informações sobre a sua empresa, desde os dados básicos até o rendimento anual, uma vez que qualquer irregularidade abrirá margem para o seu negócio cair na malha fina.
Saiba mais sobre o assunto e entenda o que fazer neste caso!
O que fazer em caso de malha fina?
Basicamente, a malha fina é uma retenção da declaração do imposto de renda por algum erro ou omissão nas informações enviadas no formulário.
Quando você envia sua declaração de imposto de renda, ela é submetida a um cruzamento de dados para conferir se as informações batem com as de outras entidades.
Caso haja alguma disparidade, ela passa para uma próxima análise para averiguar se há erros consideráveis e se eles podem ser corrigidos, ou não.
Em caso de comprovação de erros e omissões propositais, a empresa pode ser penalizada com multa e até mesmo processo por fraude tributária.
Após enviar sua declaração, é possível verificar se ela caiu na "malha fina”, acessando o e-CAC.
Selecione a opção Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF) e, na aba "Processamento", escolha o item "Pendências de Malha".
Caso você realmente esteja nessa situação, poderá fazer uma retificação.
Uma declaração de imposto de renda retificadora significa que nela as informações serão corrigidas, e entregues novamente.
É possível enviar a declaração retificadora de 3 formas:
- Pelo Programa IRPF que usou para enviar a declaração original;
- Pelo e-CAC, fazendo a retificação online; ou
- Pelo aplicativo Meu Imposto de Renda para celular e tablet.
Se, mesmo em malha fina, você considerar que todos os dados estão realmente corretos, é possível enviar os documentos que comprovem o que foi alegado. Atente-se ao prazo para a regularização e evite problemas com o Fisco!
Saipos: sistema para restaurantes
Ter um sistema para restaurantes é a melhor maneira de automatizar a sua gestão e garantir que todas as áreas do seu negócio estejam em dia.
Com a Saipos, você tem acesso a ferramentas que tornam o seu dia a dia mais simples, ágil e inteligente, com uma tecnologia exclusiva e em constante aperfeiçoamento para o mercado de food service.
Confira nossos benefícios:
- Fluxo de Caixa;
- Controle de estoque;
- Ficha técnica;
- Organização de produtos;
- Gestão de pedidos;
- Lista de compras;
- Monitor KDS;
- Sistema para controle de caixa PDV;
- Relatórios de desempenho e produtos vendidos;
- Relatório de vendas por período e por valor.
- Possibilidade de venda por site delivery;
- Maior integração com apps de delivery.
Aperte no banner para conhecer nosso sistema, em uma demonstração gratuita, e tirar suas dúvidas com um de nossos consultores!
