Tudo sobre fluxo de caixa incremental
O que é fluxo de caixa incremental?
O fluxo de caixa incremental são todos os valores relevantes para as avaliações que se originam por conta da decisão de investimento. Sendo assim, ele será usado quando você resolver aplicar capital em uma segunda empresa ou um negócio paralelo, por exemplo.
Para este tipo de situação, o Fluxo de Caixa atua como um modelo matemático focado em mostrar as movimentações de dinheiro ao longo do planejamento do projeto.
Além disso, ele mostra quais irão ocasionar impactos econômicos dentro da empresa, permitindo conhecer a rentabilidade e viabilidade do local.
É com base nisso que o fluxo de caixa incremental representa a renda econômica que foi gerada por meio de um projeto.
Pensando nisso, a Saipos reuniu nesse texto as principais informações sobre o assunto. Confira:
Construção do fluxo de caixa incremental
Além disso, a construção dele deve ser realizada para controlar melhor os resultados e montar outras estratégias para deixar o seu financeiro sempre com saldo positivo. Desta forma, o mais indicado é que monte um fluxo de caixa incremental com as seguintes informações:
- O valor do investimento a ser feito durante a execução do projeto;
- O tempo de cada componente dos investimentos;
- O valor esperado das receitas de cada ano;
- A evolução de todos os custos prevista para cada ano;
- O valor de recuperação que se espera obter com as venda dos resíduos do projeto;
- Os efeitos fiscais e da inflação.
Vale lembrar que os fluxos de financiamentos não devem ser incluídos no Fluxo de Caixa para serem avaliados na viabilidade econômica do investimento de capital.
Todas as aplicações feitas por uma companhia precisam ter a capacidade de gerar um fluxo de caixa incremental para o seu próprio benefício.
Cálculo do fluxo de caixa incremental
O que pode ajudar muito a entender o fluxo de caixa incremental é o seu modelo de uso e aplicação. Nesta atividade é preciso considerar apenas os dados incrementais e operacionais.
Ignore todos os outros fluxos financeiros, principalmente dos empréstimos e respectivos juros. Eles não serão usados nesta parte. Sendo assim, o fluxo de caixa incremental, que é usado para as decisões de investimentos, é apurado a partir de valores líquidos.
O que indica que o projeto avaliado seja integralmente financiado pelo capital do negócio, sem a utilização de outros canais financeiros.
Veja abaixo como o fluxo de caixa incremental é aplicado dentro da matemática financeira:
FCL = LOP – IR x ( LOP ) + DND
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FCL : Fluxo de caixa operacional líquido ou incremental. LOP : Lucro operacional obtido antes dos encargos financeiros. IR : Imposto de renda incremental calculado sobre o Lucro Operacional. DND: Despesas não desembolsáveis incrementais (depreciação). |
Quando usar o Fluxo de Caixa Incremental?
O fluxo de caixa incremental pode ser usado quando você identificar que está na hora de fazer o seu negócio crescer. Ou seja, quando quiser investir, até porque é com esta ferramenta que você vai controlar as entradas e saídas de recursos do local.
Com isto esclarecido, resta apenas uma dúvida: Como expandir o meu negócio? Para começar, todo o empreendimento deve ter uma saúde financeira e administrativa em dia.
Mas não basta apenas isto, são necessárias outras ações e observações para crescer. Veja abaixo algumas delas:
- Acompanhe as mudanças do mercado e o comportamento do seu público-alvo;
- Defina boas estratégias de vendas a partir do seu consumidor;
- Observe à concorrência e aprenda com os acertos e erros dela;
- Aplique ferramentas gerenciais que facilitem o progresso dos negócios nas áreas financeira;
- Saiba medir os resultados do seu empreendimento;
- Avalie seus qualitativos para ter condições de tomar decisões com base em dados reais.
Todas essas dicas e mais o uso do fluxo de caixa incremental podem ajudar muito a fazer a sua empresa crescer.
Ou, até mesmo, fazer com que você um segundo investimento. O importante é não ignorar seu financeiro, afinal de contas, ele é o alicerce principal de qualquer negócio.
Utilizando fluxo de caixa para definir a viabilidade
O fluxo de caixa incremental serve como principal base para ferramentas poderosas de investimento que com certeza você vai esbarrar na hora de saber mais sobre o assunto: o VPL (valor presente e líquido) e o TIR (taxa interna de retorno).
Ambos servem como uma espécie de calculadora financeira para decidir se você deve ou não aplicar capital e tempo no investimento pretendido.
É importante entender a diferença de cada um e como é possível trazer isso para seu planejamento financeiro. Entenda mais na tabela abaixo:
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Ferramenta e Utilidade |
VPL (valor presente e líquido) |
TIR (taxa interna de retorno) |
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O que é? |
Ferramenta responsável por trazer todos os fluxos de caixa futuros para o valor de hoje; |
Ele é o valor da taxa de juros que o próprio projeto gera; |
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Resultado |
Valor em dinheiro; |
Valor em percentual; |
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Cenários ideais |
VPL > 0 (positivo). Significa que o projeto é rentável. |
TIR > MTA (Taxa mínima de atratividade). Projeto viável pois rende mais do que o esperado; |
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Cenários não favoráveis |
VPL < 0. Significa que o projeto não é rentável; |
TIR > MTA: projeto não é rentável pois rende menos do que o mínimo esperado |
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Precisa de taxa? |
Sim, precisa da TMA para descontar futuros fluxos; |
Não. O TIR é calculado pelo próprio projeto; |
Um estudo da McKinsey (Novembro/2024, sobre maturidade em dados e analytics) indicou que apenas 12% das empresas brasileiras têm alta maturidade em dados e analytics.
Isso mostra como nem sempre dados são investigados e riscos são somados, por mais que existam ferramentas como VPL/TIR.
Qual o melhor sistema para auxiliar no fluxo de caixa do restaurante?
Agora que você já sabe tudo sobre comanda de pedidos, é hora de automatizar o seu negócio com o melhor sistema de gestão do mercado.
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FAQ
Saiba mais sobre o assunto!
Fluxo que mostra as movimentações ao longo de um projeto;
Mostra qual o investimento de menor risco;
É a diferença entre vender o componente e não vendê-lo;
Quando é maior ou igual a taxa do mercado;