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Jornalista formada pela Unisinos, roteirista e especialista na elaboração de materiais ricos.
Por que usar o fluxo de caixa direto e indireto? Para fazer a contabilidade do seu negócio com ainda mais precisão!
A partir de ambos, é possível gerar relatórios sobre a situação real do local, além identificar a sua geração de lucro com base nas atividades principais.
Além disso, com a demonstração de fluxo de caixa direto ou indireto, é possível responder com certeza se o empreendimento está cumprindo com as obrigações legais.
Ou seja, com este recurso, é possível saber se o pagamento de impostos está em dia, atrasado ou parcelado, por exemplo.
Por fim, este método ainda serve para criar relatório detalhados sobre as transações que acontecem no negócio.
E você ainda pode controlá- lo por meio das famosas planilhas de Excel, assim como o seu fluxo de caixa diário, fluxo de caixa mensal ou simples, por exemplo.
Em geral, é um ótimo meio de identificar se os investimentos, financiamentos ou as partes operacionais estão realmente com algum problema ou não.
A melhor parte de utilizar uma Demonstração de Fluxo de Caixa é aumentar o ROI da empresa, identificar falhas comprometedoras e outros problemas recorrentes.
Gostou da explicação? Então confira abaixo um pouco mais sobre o fluxo de caixa direto e indireto!
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Antes de mais nada, você precisa saber diferenciar o fluxo de caixa direto e indireto, já que ambos têm suas características.
Começando do início, o fluxo de caixa direto é um método usado para fazer a estruturação da Demonstração de Fluxo de Caixa.
Além disso, é a atividade responsável por registrar as entradas e saídas de recursos da empresa.
O objetivo dele é destacar, detalhadamente, os resultados brutos gerados em um determinado período.
O maior benefício do método direto é conseguir fazer análises de investimentos e chegar a avaliação do negócio.
Sem contar que ajuda muito a identificar como contas no Balanço Patrimonial relacionado com DRE e calcular o saldo final hipotético.
Mas, infelizmente, este método de fluxo de caixa também tem algumas vantagens.
Em relação às desvantagens, o fluxo de caixa direto tem um custo para classificar os recebimentos e pagamento.
Além disso, ele ainda indica itens de resultados sob o regime de caixa ao invés da competência.
Isso pode sugerir que os fluxos líquidos operacionais sejam uma medição de desempenho que o resultado contábil, que é por competência.
O fluxo de caixa método direto irá ajudar a classificar os pagamentos e recebimentos do seu negócio usando apenas as informações da tesouraria.
E embora seja bem trabalhoso, ele consegue criar boas condições para que a classificação dos recebimentos e pagamentos sigam critérios técnicos e não fiscais.
Além disso, o método direto permite que a administração a partir do caixa seja feita mais rapidamente no seu negócio.
E lembre-se: neste método de apuração é necessário conter:
1. As atividades de financeiro:
1.1 Financiamentos;
1.2 Integralização de capital;
1.3 Empréstimos bancários;
1.4 Divisão de lucros.
2. As atividades operacionais:
2.1 Recebimento de clientes;
2.2 Pagamentos de fornecedores;
2.3 Despesas administrativas;
2.4 Pagamentos ao governo.
3. As atividades de investimento:
3.1 Compra de ativo permanente;
3.2 Recebimento de dividendo.
Para uma visão e organização melhor de tudo isso, é recomendado que você use planilhas.
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O fluxo de caixa indireto, também conhecido como método indireto, é usado para avaliar os impactos do caixa.
Ele é feito a partir do lucro líquido e por isso necessita de um ajuste nas variações que afetam o caixa.
Normalmente, a demonstração do fluxo de caixa modelo indireto é feita com base nas variações das contas do seu balanço.
Isso acaba evidenciando nas alterações no giro do seu negócio que pode, por sua vez, aumentar ou diminuir o seu caixa.
Uma das principais vantagens do método indireto de fluxo de caixa é que apresenta um baixo custo.
Para trabalhar com ele, basta usar dois balanços patrimoniais: um do início e um do final do período.
Além dessas duas coisas, você vai precisar da demonstração de resultados e de algumas informações adicionais obtidas na contabilidade.
A demonstração direta ainda pode conciliar o lucro contábil com o fluxo de caixa operacional líquido.
Esta parte acaba mostrando como se compõe a diferença, o que torna o caixa direto uma estratégia bem vantajosa.
Uma das desvantagens do método de fluxo de caixa indireto é o tempo para gerar as informações pelo regime de competência e só depois converter em regime de caixa.
Se o método indireto for feito apenas uma vez por ano, é bem possível que você tenha surpresas bem desagradáveis.
Então, se houver a interferência fiscal na contabilidade oficial, o fluxo indireto irá eliminar apenas uma parte disso.
A aplicação do fluxo de caixa método indireto ocorre quando há uma conciliação entre o regime de competência com o regime de caixa.
Ela atua desse jeito porque o DRE e o Balanço Patrimonial são os responsáveis pelas movimentações de caixa.
Sendo assim, a análise e a aplicação dele irão partir do saldo inicial do exercício, que é obtido pela DRE.
Além disso, sempre serão excluídos os fatores que afetam o resultado indiretamente.
O fluxo de caixa direto e indireto são duas ferramentas essenciais em qualquer negócio. Dê uma chance a ambos e veja o sucesso acontecer!
Demonstração de Resultados do ExercícioA Demonstração de Resultados do Exercício, é o meio que foca nas informações financeiras para a formação de resultado líquido. Ou seja, a DRE irá indicar se houve lucro ou prejuízo na operação da sua empresa, loja ou restaurante. A formação do resultado é feita através da definição das receitas, os lucros e despesas conforme o Regime de Competência de Contas. |