Saiba mais sobre fluxo de caixa direto e indireto!

Fluxo de caixa direto e indireto: por que usar?

Por que usar o fluxo de caixa direto e indireto? Para fazer a contabilidade do seu negócio com ainda mais precisão! 

A partir de ambos, é possível gerar relatórios sobre a situação real do local, além identificar a sua geração de lucro com base nas atividades principais. 

Além disso, com a demonstração de fluxo de caixa direto ou indireto, é possível responder com certeza se o empreendimento está cumprindo com as obrigações legais. 

Ou seja, com este recurso, é possível saber se o pagamento de impostos está em dia, atrasado ou parcelado, por exemplo. 

Por fim, este método ainda serve para criar relatório detalhados sobre as transações que acontecem no negócio.

E você ainda pode controlá- lo por meio das famosas planilhas de Excel, assim como o seu fluxo de caixa diáriofluxo de caixa mensal ou simples, por exemplo.

Em geral, é um ótimo meio de identificar se os investimentos, financiamentos ou as partes operacionais estão realmente com algum problema ou não. 

A melhor parte de utilizar uma Demonstração de Fluxo de Caixa é aumentar o ROI da empresa, identificar falhas comprometedoras e outros problemas recorrentes. 

Gostou da explicação? Então confira abaixo um pouco mais sobre o fluxo de caixa direto e indireto!

Além disso, nós separamos um material exclusivo sobre fluxo de caixa. Clique no banner e baixe agora!   

BAIXE A PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA DIÁRIO
BAIXE A PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA DIÁRIO
Organize suas informações financeiras do seu restaurante de maneira simples e tenha controle do seu negócio.
BAIXAR AGORA

O que é fluxo de caixa direto? 

Antes de mais nada, você precisa saber diferenciar o fluxo de caixa direto e indireto, já que ambos têm suas características.

Começando do início, o fluxo de caixa direto é um método usado para fazer a estruturação da Demonstração de Fluxo de Caixa.

Além disso, é a atividade responsável por registrar as entradas e saídas de recursos da empresa. 

O objetivo dele é destacar, detalhadamente, os resultados brutos gerados em um determinado período. 

Vantagens do método direto

O maior benefício do  método direto  é conseguir fazer análises de investimentos e chegar a avaliação  do negócio. 

Sem contar que ajuda muito a identificar como contas no Balanço Patrimonial  relacionado com  DRE  e calcular o saldo final hipotético.

Mas, infelizmente, este método de fluxo de caixa também tem algumas vantagens. 

Desvantagens do método direto

Em relação às desvantagens, o fluxo de caixa direto tem um custo para classificar os recebimentos e pagamento.

Além disso, ele ainda indica itens de resultados sob o regime de caixa ao invés da competência.

Isso pode sugerir que os fluxos líquidos operacionais sejam uma medição de desempenho que o resultado contábil, que é por competência.

Fluxo de caixa Método Direto: Onde deve ser usado? 

fluxo de caixa método direto irá ajudar a classificar os pagamentos e recebimentos do seu negócio usando apenas as informações da tesouraria. 

E embora seja bem trabalhoso, ele consegue criar boas condições para que a classificação dos recebimentos e pagamentos sigam critérios técnicos e não fiscais.

Além disso, o método direto permite que a administração a partir do caixa seja feita mais rapidamente no seu negócio.

E lembre-se: neste método de apuração é necessário conter: 

1. As atividades de financeiro:

1.1 Financiamentos;

1.2 Integralização de capital;

1.3 Empréstimos bancários;

1.4 Divisão de lucros.

2. As atividades operacionais:

2.1 Recebimento de clientes;

2.2 Pagamentos de fornecedores;

2.3 Despesas administrativas;

2.4 Pagamentos ao governo.

3. As atividades de investimento:

3.1 Compra de ativo permanente;

3.2 Recebimento de dividendo.

Para uma visão e organização melhor de tudo isso, é recomendado que você use planilhas.

A Saipos preparou este e outros materiais gratuitos. Para baixae é só clicar no banner abaixo! 

BAIXE A PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA DIÁRIO
BAIXE A PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA DIÁRIO
Organize suas informações financeiras do seu restaurante de maneira simples e tenha controle do seu negócio.
BAIXAR AGORA

O que é fluxo de caixa indireto?

O fluxo de caixa indireto, também conhecido como método indireto, é usado para avaliar os impactos do caixa.

Ele é feito a partir do lucro líquido e por isso necessita de um ajuste nas variações que afetam o caixa. 

Normalmente, a demonstração do fluxo de caixa modelo indireto é feita com base nas variações das contas do seu balanço. 

Isso acaba evidenciando nas alterações no giro do seu negócio que pode, por sua vez, aumentar ou diminuir o seu caixa. 

Vantagens do método indireto

Uma das principais vantagens do método indireto de fluxo de caixa é que apresenta um baixo custo.

Para trabalhar com ele, basta usar dois balanços patrimoniais: um do início e um do final do período.

Além dessas duas coisas, você vai precisar da demonstração de resultados e de algumas informações adicionais obtidas na contabilidade.

A demonstração direta ainda pode conciliar o lucro contábil com o fluxo de caixa operacional líquido.

Esta parte acaba mostrando como se compõe a diferença, o que torna o caixa direto uma estratégia bem vantajosa.

Desvantagens do método indireto

Uma das desvantagens do método de fluxo de caixa indireto é o tempo para gerar as informações pelo regime de competência e só depois converter em regime de caixa.

Se o método indireto for feito apenas uma vez por ano, é bem possível que você tenha surpresas bem desagradáveis.

Então, se  houver a interferência fiscal na contabilidade oficial, o fluxo indireto irá eliminar apenas uma parte disso.

Fluxo de caixa método indireto: Aplicação  

aplicação do fluxo de caixa método indireto ocorre quando há uma conciliação entre o regime de competência com o regime de caixa. 

Ela atua desse jeito porque o DRE e o Balanço Patrimonial são os responsáveis pelas movimentações de caixa. 

Sendo assim, a análise e a aplicação dele irão partir do saldo inicial do exercício, que é obtido pela DRE.

Além disso, sempre serão excluídos os fatores que afetam o resultado indiretamente.

fluxo de caixa direto e indireto são duas ferramentas essenciais em qualquer negócio. Dê uma chance a ambos e veja o sucesso acontecer!

Demonstração de Resultados do Exercício 

Demonstração de Resultados do Exercício, é o meio que foca nas informações financeiras para a formação de resultado líquido.

Ou seja, a DRE irá indicar se houve lucro ou prejuízo na operação da sua empresa, loja ou restaurante.

A formação do resultado é feita através da definição das receitas, os lucros e despesas conforme o Regime de Competência de Contas.

 

Sistema para Restaurante Saipos
Sistema para Restaurante Saipos
Faça gestão de todos os setores do seu restaurante com apenas um clique. Não perca tempo, nem dinheiro.
QUERO SABER MAIS
Mariana Moraes - Jornalista formada pela Unisinos, roteirista e especialista na elaboração de materiais ricos.
Escrito porMariana Moraes

Jornalista formada pela Unisinos, roteirista e especialista na elaboração de materiais ricos.

Baixe Planilha de Fluxo de Caixa grátis!