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Como calcular o fluxo de caixa da sua empresa?
Saber como calcular o fluxo de caixa corretamente é uma atividade fundamental para garantir a saúde financeira e sucesso de um negócio no ramo alimentício.
Afinal, o fluxo de caixa é um indicador financeiro que representa o volume de dinheiro que entra e sai da empresa em um determinado período de tempo, geralmente em um mês ou ano
Esse indicador é fundamental para ajudar a empresa a entender a sua capacidade financeira de investir, pagar suas contas e lidar com despesas imprevistas.
No entanto, muitos gestores ainda têm dificuldades em calcular e interpretar o fluxo de caixa da empresa.
Pensando nisso, a Saipos preparou um artigo completo com as principais técnicas e conceitos envolvidos no cálculo dos tipos de fluxo de caixa mais utilizados no mercado.
Além disso, você também vai conferir a fórmula de cálculo de cada um deles e dicas que vão ajudar sua empresa a ter uma gestão financeira mais eficiente e bem-sucedida. Confira:
- Como calcular o fluxo de caixa utilizando planilha excel;
- Como calcular o fluxo de caixa operacional;
- Como calcular o fluxo de caixa direto;
- Como calcular o fluxo de caixa indireto;
- Como calcular o fluxo de caixa projetado;
- Como calcular o fluxo de caixa líquido;
- Outras fórmulas para calcular o fluxo de caixa;
- Automatize a sua gestão com um Sistema para Restaurante.
Mas, antes de iniciar a leitura, acesse a nossa planilha de fluxo de caixa mensal e organize as informações financeiras do seu estabelecimento de forma mais simples, ágil e inteligente.
Para começar a utilizar o material e usufruir de todos esses benefícios basta apertar no banner abaixo. É grátis!
1. Como calcular o fluxo de caixa usando planilha excel
Para calcular o fluxo de caixa dentro das planilhas do excel, é necessário definir quais são os dados importantes ou ponte para estar planejado. Dessa forma, é preciso incluir:
- Saldo Anterior (valor em caixa no dia anterior);
- Saldo do Dia (total em caixa no dia);
- Saldo Atual (soma do saldo anterior com o saldo do dia);
- Descrição (descrição da movimentação de entrada ou saída);
- Valor das entradas;
- Despesa (valor das vendas);
- Movimento (Total de entrada / saída de cada movimento).
As planilhas de excel representam uma maneira simples de calcular, e ao mesmo tempo, com menores possibilidades de erro nos resultados.
Isso ocorre porque os cálculos são feitos de forma automática, o que reduz muito a chance de equívocos.
Quem deseja usar pode definir por montar uma planilha desde o início, com campos e nomenclaturas que deseja, como também, alterar uma já existente.
Nesse caso, a Internet disponibiliza modelos de planos gratuitos e que podem ser personalizados.
No entanto, é preciso se certificar de que o modelo pré-pronto é confiável e está com todas as fórmulas corretas.
Pensando nisso, a Saipos desenvolveu a planilha de fluxo de caixa diário. Com ela, você consegue organizar as informações financeiras do seu negócio de forma simples, ágil, inteligente e automatizada.
E o melhor é que você pode acessar esse material de forma 100% gratuita! Para isso, basta clicar no banner abaixo e realizar o download. Aproveite!
2. Como calcular o fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional (FCO) é capaz de medir a forma mais precisa, o sucesso financeiro de um empreendimento.
Isso porque ele trabalha com entradas e transferências, mas considera apenas aquelas que são totalmente indispensáveis para uma operação da empresa.
Confira, a seguir a fórmula para realizar o cálculo do fluxo de caixa operacional:
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FCO = Receitas Operacionais - Despesas Operacionais |
Ou seja, o FCO representa a diferença entre as receitas geradas pela empresa em suas operações diárias e as despesas necessárias para manter o negócio funcionando.
Isso inclui custos com matéria-prima, salários, aluguéis, impostos, entre outros.
O resultado do cálculo do fluxo de caixa das atividades operacionais indica o montante de dinheiro gerado pela empresa exclusivamente a partir de suas atividades operacionais.
No entanto, a conta não leva em consideração o impacto de investimentos ou financiamentos.
Portanto, o FCO é uma medida importante para avaliar a saúde financeira da empresa e sua capacidade de gerar recursos a partir de suas atividades operacionais.
3. Como calcular o fluxo de direto
O cálculo do Fluxo de Caixa Direto (FCD) envolve a análise dos fluxos de entrada e saída de dinheiro da empresa de forma direta. A fórmula geral para o cálculo do FCD é:
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FCD = Entradas de Caixa - Saídas de Caixa |
Para realizar esse cálculo é necessário listar todas as entradas e saídas de caixa da empresa durante um determinado período de tempo, que pode ser um mês, um trimestre ou um ano, por exemplo.
As entradas de caixa incluem, por exemplo, as receitas provenientes da venda de produtos ou serviços, os recebimentos de clientes e os juros recebidos de investimentos
Já as saídas de caixa incluem os pagamentos de fornecedores, salários, impostos, despesas operacionais, entre outros.
Após listar todas as entradas e saídas de caixa, basta subtrair as saídas das entradas para obter o fluxo de caixa direto da empresa.
O resultado indica o montante de dinheiro efetivamente gerado pelas atividades operacionais da empresa durante o período analisado, desconsiderando os impactos de investimentos e financiamentos.
O FCD é uma medida importante para avaliar a saúde financeira da empresa e sua capacidade de gerar recursos a partir de suas atividades operacionais.
4. Como calcular o fluxo de caixa indireto
O cálculo do Fluxo de Caixa Indireto (FCI) é um pouco mais complexo do que o Fluxo de Caixa Direto, pois envolve a análise das mudanças nas contas contábeis da empresa.
Em outras palavras, esse cálculo exige que você conheça os dados amplos que surgem a partir das entradas e economias, como a demonstração do resultado do exercício (DRE) e o balanço patrimonial (BP) do seu negócio.
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Saipos explica: O DRE é um tipo de relatório que contabiliza todas as movimentações feitas pela empresa, entradas e entradas em geral. Desse modo, pagamentos, recebimentos, impostos e demais dívidas entram no relatório. O BP, por sua vez, tem a função de esclarecer uma parte financeira de uma empresa por período. Nele aparecem os bens, direitos e obrigações, além do patrimônio líquido, que é atualização por meio da diferença entre ativos e passivos. |
A fórmula geral para o cálculo do FCI é:
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FCI = Lucro/Prejuízo Líquido + Depreciação e Amortização + Outros ajustes |
Os "outros ajustes" referem-se às mudanças em outras contas do balanço patrimonial, como contas a receber, contas a pagar, estoques e investimentos de curto prazo.
Eles são necessários porque o lucro líquido não necessariamente reflete o fluxo de caixa da empresa.
Para facilitar o cálculo do FCI, é possível utilizar o método indireto, que parte do lucro líquido da empresa e faz os ajustes necessários para obter o fluxo de caixa efetivo.
Para isso, é preciso seguir os seguintes passos:
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1. Adicionar as despesas de depreciação e amortização ao lucro líquido da empresa; |
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2. Deduzir o aumento nas contas a receber e estoques; |
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3. Adicionar a diminuição nas contas a pagar e passivos acumulados; |
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4. Deduzir os ganhos não operacionais e adicionar as perdas não operacionais; |
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5. Deduzir os impostos pagos durante o período. |
O resultado final desses ajustes é o Fluxo de Caixa Indireto da empresa, que indica o montante de dinheiro efetivamente gerado pelas atividades operacionais da empresa.
5. Como calcular o fluxo de caixa projetado
O fluxo de caixa projetado é, como o nome já diz, uma projeção de movimentos financeiros em um período determinado.
Com essa projeção, é mais fácil ter noção de quanto a empresa espera receber no mês seguinte, se tratar de lucros, mas também possíveis prejuízos .
Esse tipo de fluxo de caixa é tão importante, porque ajuda a prever problemas financeiros e corrigi-los de forma antecipada.
Para entender como calcular o fluxo de caixa projetado, é necessário usar os dados de recebimento, entradas e descontos anteriores.
Ao iniciar a alimentar sua planilha de fluxo de caixa, você deve inserir dados relacionados a:
- Gastos com tributação e registros;
- Salário dos funcionários;
- Aluguel (caso você atue em um local alugado);
- Contas de luz, água, internet e telefone.
Lembre-se de que para o seu fluxo de caixa projetado, é necessário encontrar uma forma de organizar os dados a médio e longo prazo.
Dessa forma, nada é esquecido e você sempre sabe quanto tempo está disponível para receber.
A fórmula geral para o cálculo do FCP é:
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FCP = Saldo Inicial + Entradas de Caixa - Saídas de Caixa |
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6. Como calcular o fluxo de caixa líquido
O fluxo de caixa líquido é alfabetizado depois dos custos principais do negócio já existente.
Portanto, após os pagamentos que podem descobrir o valor do fluxo de caixa líquido.
Isso porque ele é baseado no número que sobra, ou que realmente fica com o empreendimento sem precisar ser destinado a outras nadadeiras.
Sendo assim, podemos dizer que fluxo de caixa líquido (ou livre, como também é chamado) não gera lucro real que a empresa teve.
Por esse motivo, ele acaba sendo uma ferramenta muito importante para os investidores.
Assim, antes de oficializar um negócio, eles têm a possibilidade de avaliar a independência financeira do empreendimento, e ele é realmente lucrativo.
Calcular ou Fluxo de Caixa Líquida , no entanto, não é difícil. Basta seguir a fórmula abaixo:
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Fluxo de Caixa Líquido = Fluxo de caixa operacional + Fluxo de caixa de investimentos (FCL = FCO + FCI) |
Cada item da fórmula, representa os seguintes elementos:
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FCL |
Fluxo de caixa líquido. |
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FCO |
Fluxo de caixa operacional, referente a gastos em operações menos gastos de comércio e serviços. |
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FCI |
Fluxo de caixa de investimentos, que é referente aos investimentos realizados no setor da empresa, portanto, o valor é lançado como negativo. |
7. Outras fórmulas para calcular o fluxo de caixa
Como você pôde observar ao longo do conteúdo, calcular o fluxo de caixa não é uma tarefa tão simples.
Portanto, conhecer as fórmulas necessárias para realizar cada uma dessas operações é fundamental para facilitar e agilizar a realização do processo. Confira, a seguir, as mais utilizadas:
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Tipo de cálculo |
Fórmula |
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Margem operacional bruta |
vendas feitas - custo das vendas gerais - despesas gerais |
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Lucro antes de juros e impostos |
margem operacional bruta - depreciação |
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Capital de giro |
caixa + clientes + estoques - fornecedores |
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Fluxo de caixa |
lucro líquido + depreciação livre - capital - os investimentos |
8. Automatize a sua gestão com um Sistema para Restaurante
O que vai manter seu restaurante, e qualquer outro tipo de negócio, é a forma como você cuida das finanças.
Um estabelecimento que não tem controle da movimentação do fluxo de caixa pode falir em poucos meses.
Para evitar situações como esta e alavancar suas vendas conte com o Sistema para Restaurante da Saipos.
O nosso software foi desenvolvido para simplificar o dia a dia agitado de um empreendedor do meio gastronômico.
Com a ferramenta você consegue controlar o fluxo de caixa e o estoque em poucos cliques.
Além disso, você tem acesso a diversos benefícios que vão deixar todo o processo de gestão mais simples, ágil e inteligente. Confira:
- Monitor KDS;
- Integração com os principais apps de delivery;
- Impressão de comandas e cupons fiscais em mais de uma impressora ao mesmo tempo;
- Gestão de clientes por meio de relatórios com dados e preferências da base;
- PDV personalizado, permitindo que você atualize cardápio e outras informações sempre que necessário;
- Gestão de pedidos e controle de motoboys;
- Diferentes módulos, para Delivery, Balcão, Mesas ou Senha;
- Comanda eletrônica e gestão de garçons.
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