Como calcular capital de giro: um guia completo e simplificado

Na gestão financeira da sua empresa, o capital de giro é o dinheiro que manterá as operações diárias em funcionamento, como pagamento de funcionários, contas e estoque, até o recebimento das vendas.

Segundo a Abrasel, em 2025, cerca de 35% dos bares e restaurantes estavam com pagamentos em atraso. Para evitar esse cenário no seu restaurante, saber como calcular capital de giro e administrar as finanças deve ser uma prioridade dos gestores.

O cálculo pode ser feito pela fórmula: Capital de giro = ativos circulantes - passivos circulantes. 

Quer entender melhor sobre como usar o cálculo do capital de giro? Acompanhe o conteúdo e confira o que separamos para você:

• Qual a fórmula para calcular o capital de giro?
• Quais os tipos de capital de giro?
• Quais são as principais dúvidas sobre como calcular o capital de giro?
• Qual a relação entre capital de giro, empréstimos e o empreendedor?
• Tenha um aliado na sua gestão financeira

Qual a fórmula para calcular o capital de giro?

A fórmula principal para calcular o capital de giro é CG = AC - PC ,onde:

• CG: Capital de Giro
• AC: Ativos Circulantes (o que você tem, como dinheiro em caixa, estoque e contas a receber);
• PC: Passivos Circulantes (o que você deve, como fornecedores, salários e contas a pagar).

Veja um exemplo prático do uso da fórmula. Um dono de restaurante tem:

• Ativos circulantes (AC): R$28.000 (R$10.000 em caixa + R$12.000 em estoque + R$6.000 a receber)
• Passivos circulantes (PC): R$23.000 (fornecedores, salários e contas a pagar).

 O seu capital de giro será:

CG = 28.000 - 23.000

CG=5.000

Esse resultado significa que o empresário possui um saldo positivo de R$5.000 reais. Ou seja, está saudável!

Se o resultado fosse zero, acenderia um sinal de alerta, pois qualquer imprevisto pode comprometer as operações. Caso fosse negativo, indicaria a necessidade urgente de mais capital ou revisão das dívidas.

Outras fórmulas para calcular o capital de giro

Há outras formas de como calcular o capital de giro. Tudo irá depender do tipo de dado que você gostaria de saber.  

A Necessidade de Capital de Giro (NCG) é um dado que indica o montante necessário para manter o caixa e financiar as operações diárias de pagamento e recebimento de vendas. 

• NCG = (CR+E) - CP

• CP: contas a pagar

• CR: contas a receber

•  E: estoque

A fórmula de Capital de Giro Necessário (CGN), mostra o quanto de dinheiro é necessário para o negócio operar sem zerar o caixa, considerando o tempo que o dinheiro demora para retornar.

• CGN = CNO X CO

• CNO: custos mensais operacionais

• CO: ciclo operacional (em meses)

Já a fórmula do Ciclo Operacional (CO) mede quantos dias o dinheiro fica “preso” até voltar para o caixa.

• CO = PME + PMR

• PME: prazo médio de estoque (tempo em que os produtos ficam armazenados até serem vendidos)

• PMR: prazo médio de recebimento (tempo médio para receber o pagamento das vendas)

 

Quais os tipos de capital de giro?

Existem diferentes tipos e formas de como calcular capital de giro, para a realização da conta, o empreendedor deve entender sua definição e como aplicar dentro do seu restaurante. 

Caso você esteja em dúvida ou ainda não conheça quais são os diferentes tipos de capital, acompanhe o texto para começar a desenvolver estes conceitos no seu negócio:

1. Capital de giro negativo
2. Capital de giro próprio
3. Capital de giro líquido

Confira a seguir, uma breve descrição sobre cada tipo de capital de giro:

1. Capital de giro negativo

É utilizado como indicador de que a empresa não tem dinheiro em caixa para realizar o pagamento de todas as dívidas. Sendo essencial para a saúde financeira da empresa, assim como a correta declaração do imposto de renda.

Nem sempre um capital negativo significa algo ruim. Quando o restaurante está no início de sua trajetória ou ainda em período de crescimento, é normal que haja mais investimentos do que lucro. 

Para uma boa gestão financeira do seu restaurante, monitore constantemente as entradas e saídas do caixa de recursos para evitar que a negatividade se torne um problema constante.

2. Capital de giro próprio

O capital de giro próprio, trata-se dos recursos que a empresa tem disponível sendo a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante.  

Neste tipo de capital de giro, os gastos são cobertos sem a necessidade de recursos externos, apenas com o uso do dinheiro da empresa.

O uso deste tipo de capital pode ser vantajoso para a empresa, visto que evita custos adicionais e juros de financiamentos. O CGP cobre despesas operacionais, como salários dos funcionários, além de outras obrigações que surgem ao longo do tempo.

3. Capital de giro líquido

Refere-se ao resultado da subtração do passivo circulante e do ativo circulante. Nesta conta não entram os valores do ativo não circulante, sendo bens e imóveis.

O CGL considera apenas a facilidade em converter os ativos disponíveis em dinheiro. Sua principal função é apresentar a capacidade disponível para a empresa cobrir suas obrigações. 

É um indicador positivo sobre a saúde financeira da empresa, sendo necessário realizar seu acompanhamento mensalmente. Ao apresentar valores negativos, é preciso que o restaurante realize um diagnóstico imediato. 

Quais são as principais dúvidas sobre como calcular o capital de giro?

Assuntos financeiros podem ser muito complicados, pois possuem termo específicos que confundem quem não é da área. Na tabela abaixo, explicamos as principais perguntas que você pode ter sobre o assunto:

 

Para ter previsibilidade nas suas finanças e poder calcular o capital de giro é necessário ter controle do fluxo de caixa. 

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Qual a relação entre capital de giro, empréstimos e o empreendedor?

Esse trio da gestão financeira está intimamente ligado. Em um cenário ideal, o empreendedor é o centro das decisões, o empréstimo uma alavanca de crescimento e o capital de giro o fôlego da empresa. O papel de cada um é:

• Capital de giro: indica a saúde financeira do negócio;
• Empréstimos: pode alavancar um negócio ou apenas mantê-lo ativo;
• Empreendedor: gerir riscos, analisar a situação do negócio.

Sem um bom planejamento financeiro, um empréstimo e até o capital de giro podem servir como um tampa buraco nos momentos de crise, como pagar funcionários e fornecedores

Para evitar isso, um contador pode ser contratado para ajudar no preparo da demonstração financeira, fazer projeções de caixa, indicar oportunidades de redução dos impostos e orientar a melhor forma de usar o capital de giro e crédito.

 

Nem sempre solicitar um empréstimo está associado a um problema, ou mesmo ao fracasso do seu negócio. Muitas vezes as pessoas optam por fazer empréstimos para realizar operações ou mesmo desenvolver novos projetos para a empresa.

Quando é bem estudado e feito da forma correta, ele pode ajudar a empresa a crescer, negociar com investidores ou até pagar dívidas.

Tenha um aliado na sua gestão financeira

Para que seu restaurante se mantenha financeiramente saudável, todas as operações devem ser analisadas e geridas com base em dados concretos.

Saber como calcular o capital de giro é só o começo. Para que os processos sejam automatizados e livres de erros, a Saipos oferece um sistema completo de gestão para restaurantes.

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