Conheça todos os impostos do cupom fiscal

Funcionando como uma versão mais simples da nota fiscal, o cupom é um informativo emitido de maneira online ou impressa, autorizado pela Sefaz do seu estado.

É importante conhecer todos os impostos do cupom fiscal porque o Brasil tem uma das maiores cargas tributárias do mundo.

O cupom fiscal serve para documentar e comprovar as ocorrências de uma transação comercial entre o restaurante e o consumidor final.

Conheça todos os impostos do cupom fiscal

A nota e o cupom fiscal passarão por mudanças significativas nos próximos anos com a reforma tributária. Confira mais sobre os impostos no texto abaixo:

• Quais os novos tributos da reforma?
• Quais são os impostos do cupom fiscal?
• Quais são os impostos sobre o Simples Nacional;
• Os 10 impostos e seus significados;
• Como calcular os impostos do cupom fiscal;
• Utilize um sistema para restaurantes para gerar seus cupons fiscais.

 

Conheça os novos tributos da reforma

A reforma tributária traz a maior mudança fiscal do país. Ela trará a unificação dos impostos já existentes para os novos.  

Durante o período de transição da reforma tributária, os impostos vigentes continuam válidos. Porém, eles serão substituídos gradualmente pelo IBS e CBS. 

Por isso, é importante atentar-se ao cronograma fiscal. As notas fiscais passam a contar com os novos tributos e com a cobrança simbólica de 1% já em 2026, ano teste. 

 

Quais são os impostos do cupom fiscal?

De maneira simplificada, quando você analisar qualquer nota fiscal ou NFC-e irá encontrar os seguintes impostos:

 

Uma dica é manter um controle sobre cada nota fiscal emitida. Assim, mesmo que haja problemas com o número do cupom fiscal ou outro detalhe, você não estará à deriva.

Contar com um sistema simples, ágil e inteligente para emitir cupons fiscais, por exemplo, é uma ótima maneira de manter esse controle automatizado.

Quais são os impostos sobre o Simples Nacional?

Caso a sua empresa faça parte do Simples Nacional, você terá, além desses encargos, outros impostos do cupom fiscal a serem pagos.

Antes de falarmos sobre esses outros impostos, nós vamos explicar o que é esse regime de tributação especial, que é o Simples Nacional.

Este regime é um sistema de tributação mais fácil e prático com o objetivo de cobrar impostos de microempresas e empresas de pequeno porte de forma mais ágil.

A receita bruta anual para pequenas empresas que optarem pelo Simples Nacional é de R$4,8 milhões e não mais de R$3,6 milhões.

Dessa forma, se sua empresa faz parte desta modalidade, fica muito mais prático de fazer o pagamento dos impostos.

Essa simplificação é devido a criação do DAS - Documento de Arrecadação do Simples Nacional.

Ou seja, neste documento foram unificados em uma guia única todos os impostos que sua empresa deve pagar.

Mesmo assim, é necessário saber quais são os impostos do cupom fiscal e tudo que o integra. Afinal de contas, é bom saber para onde o dinheiro está indo.

Então, contando com os já citados, teremos os seguintes impostos:

• IRPJ- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica​;
• COFINS​- Contribuição para Financiamento de Seguridade Social;
• PIS- Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público;
• CSLL- Contribuição Social sobre Lucro Líquido;
• ISS- Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza;
• ICMS- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
• IPI- Imposto sobre Produtos Industrializados;
• CPP- Contribuição Previdenciária Patronal.
• IBS - Imposto sobre Bens e Serviços;
• CBS - Contribuição sobre Bens e Serviços;

Os 10 impostos e seus significados

Como você já deve imaginar, cada taxa serve para um propósito específico. Assim, é fundamental que você saiba a função dos impostos do cupom fiscal.

Para te ajudar, preparamos um explicativo de cada item mencionado, confira:

1. IRPJ;
2. CSLL;
3. PIS/PASEP;
4. COFINS;
5. IPI;
6. ICMS;
7. ISS;
8. CPP.
9. IBS;
10. CBS;

1. IRPJ

O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica incide sobre pessoas jurídicas e pessoas físicas equiparadas.

A cobrança é feita baseada no lucro real, no lucro presumido ou no lucro arbitrado.

2. CSLL

A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido tem como objetivo fazer o financiamento da Seguridade Social.

Portanto, esse imposto incide sobre o lucro líquido, antes do Imposto de Renda, para situações que o lucro seja real.

3. PIS/PASEP

Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público são encargos cobrados para fazer o financiamento do seguro-desemprego e o abono salarial.

O PIS, destinado a pessoas do setor privado e o PASEP, para o serviço público.

4. COFINS

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social tem uma cobrança variável conforme o valor da receita de cada empresa.

5. IPI

O Imposto sobre Produtos Industrializados taxa qualquer produto industrializado, menos em relação aqueles que não sofreram qualquer modificação na sua fabricação.

6. ICMS

O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços fica de responsabilidade de cada Estado regulamentar.

O encargo é cobrado de toda aquele produto, que teve circulação.

7. ISS

O Imposto Sobre Serviços é um encargo cobrado na cidade em que  as empresas prestaram serviços.

O valor desse imposto é variável, pois depende da cada legislação municipal.

8. CPP

CPP ou Contribuição Previdenciária Patronal é um imposto ligado ao Instituto Nacional do Seguro Social. Ele tem por objetivo ajudar a manter o Regime Geral da Previdência Social.

Ele não incide sobre as vendas do seu negócio, mas sobre os salários e pró-labores que sua empresa paga.

9. IBS

Impostos sobre Bens e Serviços, que substituem o ISS e ICMS (estadual municipal). 

10. CBS

Contribuição sobre Bens e Serviços é o tributo federal que unificará PIS e COFINS. 

 

Como calcular os impostos do cupom fiscal?

Agora que você já sabe quais são os impostos do cupom fiscal, é importante aprender a calcular esses encargos na Nota Fiscal.

Há uma maneira fácil de realizar esse cálculo, em que basta multiplicar o valor do documento pela alíquota do tributo.

Com a alta do setor é importante não cometer maiores erros. 

Todos os impostos têm o mesmo cálculo e é importante dizer que não é necessário que cada um deles seja listado no cupom fiscal.

Utilize um sistema para restaurantes para gerar NFCe

Agora que você já sabe mais sobre os impostos, fica muito mais fácil aplicar esse conhecimento no dia a dia do seu restaurante. Com as informações certas, você evita erros na emissão de notas fiscais e garante que seu negócio esteja sempre dentro da lei.

E pra deixar essa rotina ainda mais prática, a Saipos oferece o sistema ideal para restaurantes que precisam emitir NF-e, NFC-e e gerenciar o negócio com agilidade. 

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