Calcular o fluxo de caixa: 6 tipos de análise e fórmulas para o seu restaurante

Saber como calcular o fluxo de caixa corretamente é uma atividade fundamental para garantir a saúde financeira e sucesso de um negócio no ramo alimentício. 

Além disso, saber como fazer é essencial para ter controle real das finanças do restaurante. Esse processo envolve registrar todas as entradas, saídas e resultados periódicos, garantindo uma visão clara sobre a saúde financeira do negócio.

O fluxo de caixa é um indicador financeiro que representa o volume de dinheiro que entra e sai da empresa em um determinado período de tempo, geralmente de forma mensal ou anual.

Ele auxilia no planejamento financeiro, ajudando a identificar oportunidades de melhoria e evitar prejuízos futuros, além de entender a sua capacidade financeira de investir, pagar suas contas e lidar com despesas imprevistas. 

Confira 6 fórmulas para calcular o fluxo de caixa!

Muitos gestores têm dificuldades em calcular e interpretar o fluxo de caixa da empresa. Pensando nisso, a Saipos preparou um artigo completo com as principais técnicas e conceitos envolvidos no cálculo de cada tipo. 

Confira o conteúdo com a fórmula de cálculo de cada um deles e dicas que vão ajudar sua empresa a ter uma gestão financeira mais eficiente e bem-sucedida:

1. Como calcular o fluxo de caixa utilizando planilha excel;
2. Como calcular o fluxo de caixa operacional;
3. Como é feito o cálculo do fluxo de direto;
4. Como calcular o fluxo de caixa indireto;
5. Como se calcula o fluxo de caixa projetado;
6. Como identificar e calcular o fluxo de caixa líquido;
7. Automatize a sua gestão com o sistema Saipos!

1. Como calcular o fluxo de caixa usando planilha excel

Para calcular fluxo de caixa simples dentro das planilhas do excel, é necessário definir quais são os dados importantes ou ponte para estar planejado. Dessa forma, é preciso incluir:

• Saldo Anterior (valor em caixa no dia anterior); 
• Saldo do Dia (total em caixa no dia); 
• Saldo Atual (soma do saldo anterior com o saldo do dia);
• Descrição (descrição da movimentação de entrada ou saída);
• Valor das entradas;
• Despesa (valor das vendas);
• Movimento (Total de entrada / saída de cada movimento).

Para manter a planilha sempre atualizada, é importante seguir uma rotina diária de controle, registrando contas a pagar, a receber e o saldo atual. Essa prática ajuda a evitar erros comuns, como atrasos de pagamento ou falta de capital de giro.

As planilhas de excel representam uma maneira simples de calcular, e ao mesmo tempo, com menores possibilidades de erro nos resultados. Isso ocorre porque os cálculos são feitos de forma automática, o que reduz muito a chance de equívocos.

Para quem deseja utilizar esse tipo de cálculo do fluxo de caixa, pode ser feito de duas formas:

 

Pensando no fluxo de caixa e como fazer, a Saipos desenvolveu a planilha de fluxo de caixa diário e mensal. Com ela, você consegue organizar as informações financeiras do seu negócio de forma simples, ágil, inteligente e automatizada. 

E o melhor é que você pode acessar esse material de forma 100% gratuita! Para isso, basta clicar no banner abaixo e realizar o download. Aproveite!

2. Como calcular o fluxo de caixa operacional

O fluxo de caixa operacional (FCO) é capaz de medir a forma mais precisa, o sucesso financeiro de um empreendimento.

Isso porque ele trabalha com entradas e transferências, mas considera apenas aquelas que são totalmente indispensáveis ​​para uma operação da empresa, seguindo os mesmos princípios da matemática financeira aplicada ao fluxo de caixa.

Confira, a seguir a fórmula para calcular fluxo de caixa operacional:

 

O FCO representa a diferença entre as receitas geradas pela empresa em suas operações diárias e as despesas necessárias para manter o negócio funcionando. Isso inclui custos como: 

• Matéria-prima;
• Salários;
• Aluguéis;
• Impostos.

O resultado indica o montante de dinheiro gerado pela empresa exclusivamente a partir de suas atividades operacionais. 

No entanto, a conta não leva em consideração o impacto de investimentos ou financiamentos, fator que pode ajudar a entender por que restaurantes quebram tanto quando não há controle adequado das finanças operacionais.

3. Como é feito o cálculo do fluxo de direto

Calcular fluxo de caixa Direto (FCD) envolve a análise dos fluxos de entrada e saída de dinheiro da empresa de forma direta. A fórmula geral para o cálculo do FCD é:

 

Para realizar esse cálculo é necessário listar todas as entradas e saídas de caixa da empresa durante de forma mensal trimestral ou anual.

São exemplos de fluxo de caixa, as receitas provenientes da venda de produtos ou serviços, os recebimentos de clientes e os juros recebidos de investimentos. Já as saídas de caixa incluem os:

• Pagamentos de fornecedores;
• Salários;
• Impostos;
• Despesas operacionais.

Após listar todas as entradas e saídas de caixa, basta subtrair as saídas das entradas para obter o fluxo de caixa direto da empresa. 

O resultado indica o montante de dinheiro efetivamente gerado pelas atividades operacionais da empresa durante o período analisado, desconsiderando os impactos de investimentos e financiamentos, uma base importante para entender o fluxo de caixa incremental.

4. Como calcular o fluxo de caixa indireto

O cálculo do Fluxo de Caixa Indireto (FCI) é um pouco mais complexo do que calcular fluxo de caixa Direto, pois envolve a análise das mudanças nas contas contábeis da empresa.

Em outras palavras, esse cálculo exige que você conheça os dados amplos que surgem a partir das entradas e economias, como a demonstração do resultado do exercício (DRE) e o balanço patrimonial (BP) do seu negócio.  

 

A fórmula geral para o cálculo do FCI é:

 

Para facilitar o cálculo do FCI, é possível utilizar o método indireto, que parte do lucro líquido da empresa e faz os ajustes necessários para obter o fluxo de caixa efetivo.

 

Para isso, é preciso seguir os seguintes passos

• Adicionar as despesas de depreciação e amortização ao lucro líquido da empresa;
• Deduzir o aumento nas contas a receber e estoques;
• Adicionar a diminuição nas contas a pagar e passivos acumulados;
• Deduzir os ganhos não operacionais e adicionar as perdas não operacionais;
• Deduzir os impostos pagos durante o período.

O resultado final desses ajustes é o Fluxo de Caixa Indireto da empresa, que indica o montante de dinheiro efetivamente gerado pelas atividades operacionais da empresa.

5. Como se calcula o fluxo de caixa projetado

O fluxo de caixa projetado é, como o nome já diz, uma projeção de movimentos financeiros em um período determinado. 

Com essa projeção, é mais fácil ter noção de quanto a empresa espera receber no mês seguinte, se tratar de lucros, mas também possíveis prejuízos .

Esse tipo de fluxo de caixa é importante, porque ajuda a prever problemas financeiros e corrigi-los de forma antecipada.

A fórmula geral para calcular fluxo de caixa projetado é:

 

Para entender como calcular fluxo de caixa projetado, é necessário usar os dados de recebimento, entradas e descontos anteriores. Ao iniciar a alimentar sua planilha de fluxo de caixa, você deve inserir dados relacionados a:

• Gastos com tributação e registros;
• Salário dos funcionários;
• Aluguel (caso você atue em um local alugado);
• Contas de luz, água, internet e telefone.

Lembre-se de que para o seu fluxo de caixa projetado, é necessário encontrar uma forma de organizar os dados a médio e longo prazo. Dessa forma, nada é esquecido e você sempre sabe quanto tempo está disponível para receber.

6. Como identificar e calcular o fluxo de caixa líquido

O fluxo de caixa líquido é alfabetizado depois dos custos principais do negócio já existente. Portanto, após os pagamentos que podem descobrir o valor do fluxo de caixa líquido.

Isso porque ele é baseado no número que sobra, ou que realmente fica com o empreendimento sem precisar ser destinado a outras nadadeiras.

 

Sendo assim, podemos dizer que o fluxo de caixa líquido (ou livre) não gera lucro real que a empresa teve. Por esse motivo, ele acaba sendo uma ferramenta muito importante para os investidores.

Assim, antes de oficializar um negócio, eles têm a possibilidade de avaliar a independência financeira do empreendimento, e ele é realmente lucrativo.

Para calcular fluxo de caixa líquido pode ser utilizado a seguinte fórmula:

 

Para que sua empresa tenha um bom fluxo de caixa e você tenha uma gestão eficiente, conhecer os diferentes tipos de fórmulas irá ajudar a realizar análises estratégicas e completas.

7. Automatize a sua gestão com o sistema Saipos!

O que vai manter seu restaurante, e qualquer outro tipo de negócio, é a forma como você cuida das finanças. 

Um estabelecimento que não tem controle da movimentação do fluxo de caixa pode falir em poucos meses. 

Para evitar situações como esta e alavancar suas vendas conte com o Sistema para Restaurante da Saipos. 

O nosso software foi desenvolvido para simplificar o dia a dia agitado de um empreendedor do meio gastronômico. 

Com a ferramenta você consegue controlar o fluxo de caixa e o estoque em poucos cliques. 

Além disso, você tem acesso a diversos benefícios que vão deixar todo o processo de gestão mais simples, ágil e inteligente. Confira:

• Monitor KDS;
• Integração com os principais apps de delivery;
• Impressão de comandas e cupons fiscais em mais de uma impressora ao mesmo tempo;
• Gestão de clientes por meio de relatórios com dados e preferências da base;
• PDV personalizado, permitindo que você atualize cardápio e outras informações sempre que necessário;
• Gestão de pedidos e controle de motoboys;
• Diferentes módulos, para Delivery, Balcão, Mesas ou Senha;
• Comanda eletrônica e gestão de garçons.

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