Fluxo de caixa indireto: Como utilizar?
Fluxo de caixa indireto: Como utilizar?
Para usar o fluxo de caixa indireto , é preciso selecionar um período inicial e final para que as finanças sejam avaliadas de acordo com o controle de caixa.
Para isso, você precisa ter familiaridade com o controle de caixa do seu negócio, e também saber como calcular o DRE e o BP .
Então, existem várias maneiras de fazer essa função e manter o controle de fluxo de caixa em dia evita uma série de problemas com o seu orçamento.
Por isso , um Saipos criou esse artigo para te usar os pontos principais sobre o fluxo de caixa indireto, o único que te ajuda realmente a desenhar uma estimativa financeira a longo prazo.
Portanto, fique atento às dicas e confira como incluir esse modelo de controle no seu estabelecimento!
E se você está em busca de algo para controlar o seu FC, baixe agora a Planilha de Fluxo de Caixa da Saipos.
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Como fazer o fluxo de caixa indireto?
Para usar o fluxo de caixa indireto é necessário ter o balanço patrimonial da empresa no início e no final do período que quer analisar.
Depois, é necessário calcular a variação de cada uma das despesas ativas e passivas. Veja:
1. Faça o cálculo referente às contas do ativo e do passivo do BP de referente ao início e fim de um período;
2. Então, partir do lucro líquido, faça os ajustes do caixa como, por exemplo, a depreciação e demais contas de baixo impacto;
3. Insira as variações no passo 1, na estrutura do fluxo de caixa indireto, de acordo com seu grupo de destino (operacional, investimento ou financiamento);
4. Mas, ao lançar dados sobre o empréstimo, lembre-se de inserir taxas e juros, pois, eles também agem no processo de movimentação do caixa;
5. Faça a somatória dos grupos (respeitando o sinal de cada lançamento) e, ao final, faça o somatório final.
6. Então, primeira coisa a se fazer na hora de montar o relatório de fluxo de caixa indireto é calcular a variação das contas, veja no exemplo abaixo como fazer isso:
Cálculo de ativos |
12/2018 |
12/2019 |
Variação |
| Disponível | R $ 5.000 | R $ 6.000 | = R $ 1.000 |
| Duplicatas em aberto | R $ 15.000 | R $ 25.000 | = R $ 10.000 |
| Estoque | R $ 55.000 | R $ 80.000 | = R $ 25.000 |
| SOMA | R $ 75.000 | R $ 111.000 | = R $ 36.000 |
Gastos permanentes |
12/2018 |
12/2019 |
Variação |
| Investimentos | R $ 5.000 | R $ 6.000 | = R $ 1.000 |
| imobilizado | R $ 60.000 | R $ 85.000 | = R $ 25.000 |
| SOMA | R $ 65.000 | R $ 91.000 | = R $ 26.000 |
| Total de ativos | R $ 140 | R $ 202.000 | = R $ 62.000 |
Cálculo de passivos |
12/2018 |
12/2019 |
Variações |
| Fornecedores de produto | R $ 15.000 | R $ 25.000 | 10.000 |
| Gastos com pessoal, benefícios e tributos | R $ 10.000 | R $ 10.000 | - |
| Empréstimos | R $ 30.000 | R $ 30.000 | |
| Outros gastos fundamentais | R $ 7.000 | R $ 7.000 | |
| Total | R $ 25.000 | R $ 72.000 | R $ 47.000 |
Lembre-se: Sempre que uma variação liberar algum recurso para o seu caixa, ela entra como sinal positivo.
Mas, pelo contrário, sempre que ela diminuir recursos do fluxo de caixa, ela entra com o sinal negativo.
Portanto, fique atento, para que o seu controle de fluxo de caixa indireto seja confiável, e você pode se basear nele para acompanhar suas finanças, é preciso ter dados certeiros.
Por isso, muitas vezes a soma feita unicamente através de planilhas pode acabar causando algum erro, o que é comum quando se lida com uma grande quantidade de números.
Nesse caso, é interessante avaliar uma possibilidade de usar alguma ferramenta automatizada, como aplicativos ou sistemas de gestão que atuem com o controle de fluxo de caixa.
O que é o fluxo de caixa indireto?
O fluxo de caixa indireto está relacionado às informações contábeis da empresa . Com ele, é possível analisar as mudanças de faturamento em um determinado período.
Mas, não pense que esse modelo de fluxo de caixa não considera como entradas e opções. Pelo contrário, ele vai além.
Isso porque, o método de fluxo de caixa indireto pode ser considerado uma ferramenta para analisar o desempenho econômico do negócio.
Então, para isso, ele utiliza o DRE ( Demonstrativo de Resultados do Exercício ) e o BP ( Balanço Patrimonial ).
Mas, o que é DRE e BP?
O DRE é um tipo de relatório que as operações feitas pela empresa.
Nele aparecem os gastos a serem pagos, receitas, investimentos, custos e ajustes de faturamento, esclarecendo o montante líquido da empresa no momento atual.
No entanto, o BP existe para esclarecer a situação financeira de uma empresa de acordo com o período selecionado.
Inclusive, nele aparecem os bens, direitos e obrigações, além do patrimônio líquido, que é link através da diferença entre os ativos e passivos.
Nesse caso, chamamos de ativos os bens que a empresa já possui, como maquinários, itens em estoque. Os passivos, são gastos feitos, como empréstimos, impostos e contas a pagar.
Quais são as vantagens de usar ou de fluxo de caixa indireto?
O uso do fluxo de caixa indireto pode beneficiário a empresa de diversas formas. Veja algumas das vantagens de utilizar:
- Permite a análise de todos os aspectos que envolvem o caixa e equivalentes;
- Permite a análise de efeitos de empréstimos, investimentos e financiamentos;
- Ajuda na diferenciação de lucro e caixa gerado;
- Facilita a visualização de resultados da empresa.
Mas, se o fluxo de caixa indireto é tão positivo para o negócio, por que tantas pessoas o desconhecido?
Na verdade, o que acontece é a grande parte das pessoas necessárias para realizar esse controle.
No entanto, isso acontece porque, ele realmente é um pouco diferente do habitual.
Mas isso não é desculpa para não ficar de olho nele. Use a Planilha de Fluxo de Caixa da Saipos para facilitar a tarefa. Clique no banner abaixo e faço o download!
Qual a diferença entre o fluxo de caixa indireto e direto?
Alguns dos diferenciais entre os dois modelos de fluxo de caixa, é que o fluxo de caixa indireto é mais simples, podendo ser quase apenas com o BP e DRE .
Com ele, também possível analisar variações não apenas a curto prazo, um diferencial quando comparado com o fluxo de caixa direto .
Mas a maior diferença, no entanto, é que o fluxo de caixa indireto se refere a parte operacional, relacionada também aos investimentos e financiamentos.
Enquanto isso, o direto se refere aos pagamentos, entradas e vendas gerais .
Portanto, lembre-se de que usar o controle de fluxo de caixa indireto também ajuda a prever problemas financeiros que ocorrem a médio e longo prazo.
Por isso, com estimativa, é possível solucionar um problema financeiro antes que ele vire uma bola de neve.