Livro caixa: veja como criar e preencher o livro caixa do seu restaurante!
Livro caixa: saiba o que é, como montar e manter atualizado!
O livro caixa, utilizado para o fluxo de caixa do restaurante e outras empresas, serve para quem faz parte do Simples Nacional, sendo obrigatório em certos casos apenas.
No documento deve ter na sua e última página a abertura e o encerramento do livro. Deve estar descrito o intuito do documento, os dados da empresa e o número de folhas.
Essas duas páginas principais, a abertura e o encerramento, devem estar assinadas e na coluna referente a débitos, todas as entradas financeiras devem estar registradas.
Ou seja, todo o valor que estiver em caixa. Já em relação ao crédito, serão documentados os fluxos de saídas, sejam eles em dinheiro, cheque, ou débito em conta.
Em relação às contas fixas, os débitos comuns da sua empresa, que são feitos em conta corrente, como na conta de luz, água e internet, por exemplo.
Esses débitos, citados acima, devem ser registrados na coluna referente a saídas.
Se você está interessado em saber mais sobre livro caixa, acompanhe o conteúdo e veja o que separamos neste artigo:
O que é o livro caixa e para que serve?
O livro caixa, dentro de uma empresa, servirá como uma ferramenta para registro de entradas e saídas de dinheiro. Mas além disso, ele pode ser utilizado para lançar despesas dedutíveis da base de cálculo de imposto de renda.
Seu principal objetivo é fornecer de forma clara informações sobre o controle financeiro da empresa, apresentando as movimentações bancárias, assim contribuindo para uma gestão mais eficiente do negócio.
Com o uso correto do livro caixa, a empresa pode evitar problemas contábeis, como no DRE e no balanço patrimonial. Pois nele será registrado desde os pagamentos em dinheiro e cheques de transferência, até materiais de modo geral e outras necessidades.
Além deste, há outros dois tipos de livro que são usados dentro da contabilidade de uma empresa. São eles:
- Livro diário
- Livro razão
Para entender um pouco mais sobre cada tipo de livro, acompanhe o conteúdo com uma breve descrição:
1. Livro diário
O Livro Diário é uma ferramenta, assim como o um exemplo de livro caixa preenchido, usado para a contabilidade de empresas.
Nele são lançados, todos os dias, as movimentações contábeis com todos os créditos e débitos, que devem ter resultados iguais.
Além disso, os registros devem estar em ordem cronológica, desde o primeiro até o último dia de cada ano. Esta ferramenta passou a ser obrigatória a partir do Decreto-Lei 64.567.
2. Livro razão
Já o Livro Razão tem menos formalidade que o Livro Diário, mas também é de uso obrigatório.
Toda a empresa que usar este recurso não precisa se preocupar com termos de abertura ou encerramento e nem com a autenticação na Junta Comercial.
Basicamente, ele serve para controlar os saldos das contas registradas no Livro Diário de maneira individual. Sendo assim, ele é uma maneira de manter os registros dos dados em aberto, das contas a pagar ou a receber.
Qual a estrutura do livro caixa?
Existem diferentes maneiras de estruturar e de como preencher livro caixa. Tudo irá depender da forma como o setor financeiro da empresa gostaria de trabalhar.
Para a criação do controle de caixa, podem ser utilizados aplicativos, papel e planilhas de controle de caixa. Para ajudar com isso, você pode adotar a seguinte proposta para estruturar seu livro caixa, acompanhe os passos para isso:
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Formato do livro caixa |
Escolha qual será o formato mais adequado às necessidades do seu restaurante. Seja físico ou por software de contabilidade. Formatos digitais podem ser mais vantajosos devido a agilidade dos registros, quando comparados a formatos físicos. |
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Estruturação das páginas e planilhas |
Para esta etapa, é preciso que a estrutura seja composta pelos seguintes tópicos: data, histórico, entradas, saídas e o saldo final. Estes itens são essenciais para que o controle financeiro seja feito de forma eficiente. |
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Registros de informações |
Após o formato e estruturação, chegará o momento de registrar as transações. Uma dica importante é, realizar estes registros de forma diária, para facilitar a visualização das ações. |
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Cálculo do saldo final |
A fórmula utilizada para realizar este cálculo é a seguinte: SA + R - P = SA. Onde: SA é saldo anterior, R é recibos, P é pagamento e SAt é saldo atual. |
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Fechamento mensal |
É essencial que seja feito uma revisão de todas as informações presentes no livro caixa com frequência. Esta conferência de dados irá servir para reforçar e ajustar o que for preciso. |
Qual a diferença entre livro caixa e fluxo de caixa?
Apesar de ser comum a troca, os termos livro caixa e fluxo de caixa são totalmente diferentes.
Enquanto o livro caixa serve para registrar o fluxo financeiro do negócio, fornecendo informações sobre a entrada e saída do dinheiro da empresa. Assim, auxilia a contabilidade e a gestão financeira da empresa.
O fluxo de caixa abrange todas as transações financeiras da empresa e gerencia atividades voltadas ao acompanhamento de financiamentos, de investimentos e afins. Tendo uma função mais gerencial e tendo ferramentas como a frente de caixa PVD.
Além disso, suas estruturas também se diferem, enquanto o livro caixa pode ser feito de diferentes formas,como livro caixa excel, já o fluxo de caixa geralmente é feito a partir de planilhas de forma mais completa.
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Para a criação de uma planilha de fluxo de caixa, em um documento você deve criar colunas com datas, entradas e saídas que seriam respectivamente suas receitas e despesas. Deve classificar os valores, como venda e aluguel e calcular o saldo final. |
Quais tipos de empresa podem utilizar o livro caixa?
O livro caixa pode ser usado por empresas de qualquer porte desde que façam o registro corretamente. Isto é, anotar todas as entradas e saídas financeiras, registrar os recebimentos, pagamentos e demais atividades.
Mesmo não sendo obrigatório para todos os tipos de negócio, é interessante usá-lo para controlar os fluxos monetários. Ele apenas será exigido para empresas que forem optantes do Simples Nacional.
Mas, se a empresa pertencer a este regime, fizer a apresentação do Livro Diário e do Livro Razão, é possível que o livro caixa deixe de ser obrigatório.
É possível que empresas optantes pelo simples nacional possam ter apenas o livro caixa, entretanto, não há como dividir todo o faturamento da empresa entre os sócios.
Mas isso só pode ser feito sem que haja tributação na pessoa física, apenas um percentual do faturamento da empresa.
Se a empresa trabalhar com prestação de serviço o valor é de 32%. Mas, se a distribuição entre os sócios superar essa quantia, a tributação na pessoa física será de até 27,5%.
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FAQ
Ficou com alguma dúvida? Aqui você pode encontrar a resposta!
É um documento de escrituração utilizado para registrar todos os lançamentos contábeis a partir de comprovantes, recibos, entre outros.
Enquanto o livro diário registra os detalhes envolvendo as movimentações contábeis, o livro caixa registra a entrada e saída de dinheiro da empresa.
No livro caixa, todas as páginas devem estar numeradas em ordem crescente. Deve ter termo de abertura e fechamento no inicio e final do livro, além de ter espaço para informar a data dos lançamentos.
No livro caixa, deve constar os termos ''dever'' e ''haver'', no caso débito e crédito. Neles são lançados respectivamente os recebimentos e pagamentos.