Fluxo de caixa livre: o que é e como calcular?

O fluxo de caixa livre é o saldo que você tem disponível na sua empresa. Ou seja, é aquele dinheiro que fica sobrando depois que você faz seus pagamentos. 

É comum, inclusive, que este restante seja usado para pagar dividendos aos acionistas ou liquidar endividamentos da empresa.

Por conta disso, o fluxo de caixa livre, geralmente, é visto como a capacidade do empreendimento de gerar caixa para os acionistas.

Como utilizar o fluxo de caixa livre no seu restaurante?

 Ao longo do texto, vamos te explicar tudo que você precisa saber sobre esse tipo de fluxo de caixa. Confira: 

• Aprenda a calcular o fluxo de caixa livre
• Entenda como projetar o fluxo de caixa livre 
• Saiba como aumentar o fluxo de caixa livre
• Melhor sistema para controlar o fluxo de caixa no restaurante!

Aprenda a calcular o fluxo de caixa livre 

Para entender como calcular o fluxo de caixa livre você vai precisar subtrair os gastos de capital do fluxo de caixa operacional. A fórmula irá ficar desse jeito:  

FCL= FCO - GC

Lembrando que ele só será positivo se o negócio vender algum tipo de ativo ou aplicação financeira.

Agora, para ficar mais fácil, imagine uma empresa que, em um determinado mês, apresenta os seguintes dados:

• FCO = R$ 50.000, ou seja: dinheiro recebido das vendas menos o custo e despesas operacionais;
• FGC = R$ -15.000, ou seja: investimentos em compra de equipamentos menos o valor gasto, por isso ficou negativo.

Aplicando na fórmula, teremos:

FCL = FCO - FGC = 50.000 - (-15.000) = 65.000

Assim, entendemos que o fluxo de caixa livre é de R$65.000,00. Em outras palavras, esse é o valor disponível depois das operações e investimentos, que a empresa pode usar para pagar dívidas, distribuir dividendos ou reinvestir.

Onde aplicar o fluxo de caixa livre?

A aplicação do fluxo de caixa livre é indicada para todo o tipo de negócio. Isso vale tanto para pequenas empresas quanto para multinacionais, sem exceção!

A análise deste método permite identificar quanto dinheiro fica disponível após a quitação das contas e ainda disponibiliza enxergar a real situação do local. 

 Com o uso correto do fluxo de caixa livre, é possível aumentar a competitividade no mercado e planejar o futuro do seu negócio. 

Afinal, segundo pesquisa do Sebrae (dados de 2024), a falta de planejamento e controle financeiro, diretamente ligado ao fluxo de caixa, é responsável por aproximadamente 50% dos casos de falência de micro e pequenas empresas (MPEs) no Brasil nos primeiros cinco anos.

Mas, para que isso aconteça, é indicado que reestruture suas dívidas para reduzir taxas de juros ou, se for possível, limitar as demais despesas de capital.

A dica é contratar um profissional focado apenas nisso e que treine a sua equipe para que a melhoria seja feita em conjunto. 

Entenda como projetar o fluxo de caixa livre 

Para projetar o fluxo de caixa livre, é recomendado que a empresa tenha dois relatórios. Um deles deve ter uma visão a curto prazo da companhia (60 a 90 dias), enquanto o outro deve ser de médio a longo prazo (2 a 5 anos).

Vale lembrar que quanto mais longa for a projeção, menor será a confiabilidade dos resultados, embora o método de análise permaneça o mesmo.

Empresa com visão de curto prazo

Na projeção a curto prazo, você terá que buscar os dados que o seu caixa operacional prevê para os dias e semanas seguintes. 

Neste caso, é necessário entender quais são as despesas fixas e variáveis da empresa. Além de analisar as receitas previstas e o fluxo de caixa líquido, que mostra o saldo entre entradas e saídas em determinado período.

E, dentro disso, estão incluídos os custos diretos, indiretos e fonte de receita. Eles não podem ser esquecidos. Ou seja, tudo o que está relacionado com a operação de toda a companhia. Não deixe nada de fora!

Analisando tudo isso, é bom destacar que alguns componentes possuem valores bem fáceis de identificar. O pagamento do  aluguel ou a conta de luz, são dois ótimos exemplos disso. 

Empresa com visão de longo prazo

Nessa parte, o objetivo é entender se o negócio terá “fôlego” para o fluxo financeiro para crescer, investir ou pagar dívidas no futuro. 

Essa projeção exige uma análise mais estratégica e menos imediata. Afinal, quanto maior o período analisado, maior a incerteza dos números. 

Ela permite visualizar se o negócio será sustentável ao longo dos anos, com base no fluxo de caixa gerado após todas as despesas e investimentos. 

Com isso, tanto as despesas quanto os investimentos de capital têm históricos que permitem realizar estimativas, o que facilita essa parte da projeção.

Mas, quando se fala nas previsões de receitas, como a entrada de caixa por vendas, não terá precisão, mas sim aproximação.

 

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Saiba como aumentar o fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa deve ser usado ao seu favor, para beneficiar o seu negócio! E neste caso, com o fluxo de caixa livre, isso não pode ser diferente. Veja dicas simples para aumentar o seu FCL: 

• Contratação de um diretor financeiro;
• Formação de uma equipe de controladoria de estratégia financeira e as operações de negócios;
• Reestruturação de dívidas para reduzir as taxas e otimizar cronogramas de pagamentos;
• Reduzir, limitar ou atrasar as despesas de capital.

Em conclusão, o fluxo de caixa livre é o instrumento perfeito para monitorar a Demonstração de Resultados, fluxo de caixa descontado e os seus Balanços! 

Diferença entre fluxo de caixa livre fluxo de caixa tradicional

Embora estes dois termos sejam bem parecidos, existe diferença entre os tipos de fluxo de caixa. Veja:

Enquanto o fluxo de Caixa é a movimentação de dinheiro que entra e sai de um negócio durante um período. Além de ser apresentado em uma demonstração de fluxo de caixa, qualquer tipo de empreendimento pode, e deve, usá-la.

O fluxo de Caixa Livre é a quantia que sobra depois de todos os gastos serem quitados. Também chamado de FCL, ele é o dinheiro atual do empreendimento.

Confira de forma prática as maiores diferenças: 

Melhor sistema para controlar o fluxo de caixa no restaurante!

O melhor sistema para cuidar do fluxo de caixa e de qualquer ação que envolva finanças é, sem dúvidas, o da Saipos!

E ele é tão eficiente assim, porque consegue agrupar diversas áreas da operação em um único software, que entende que cada etapa é parte de um único núcleo. 

Com isso, você terá otimizações em todas as áreas dos processos, independentemente do modelo de atendimento.

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