Tipos de fluxo de caixa: veja quais são

Você sabe quais são os tipos de fluxo de caixa?

Muitos gestores não sabem que existem vários tipos de fluxo de caixa. Neste artigo, você vai entender um pouco sobre eles e suas funções.

A grosso modo, o fluxo de caixa é tudo o que entra e sai do caixa do seu estabelecimento. Agora, você pode pensar: "mas eu faço isso, está tudo bem". É preciso olhar com atenção para essas informações.

Tenha em mente que é necessário manter suas finanças organizadas para evitar decepções no fim do mês. Seu negócio pode aparentar receber muito, mas pode gastar mais do que ganha. Se não colocado em ordem, você corre o risco de falir.

Não se apavore, mostraremos os tipos de fluxo de caixa e você escolhe aquele que melhor se adapta às suas necessidades.

  • Fluxo de caixa operacional: serve para demonstrar os resultados e variações escolhidas pela empresa em determinado período de tempo.
  • Fluxo de caixa direto: cataloga todos os valores que entraram e saíram, mas não a realização de desconto. Considera a forma bruta.
  • Fluxo de caixa indireto: analisa os Demonstrativos de Resultados do Exercício - DRE. Não se baseia exclusivamente nos ganhos e perdas, já que considera as variações de mercado.
  • Fluxo de caixa livre: serve para mensurar a capacidade de crescimento do capital em curto, longo e médio prazo.
  • Fluxo de caixa descontado: avalia o capital de uma empresa e, geralmente, é usado em processos de compra e venda de empresas.
  • Fluxo de caixa para investimentos: calcula uma linha segura de investimento que um estabelecimento ou empresa pode fazer sem que ponha em risco uma quantia muito alta.
  • Fluxo de caixa projetado: nada mais é que uma tabela em que o administrador financeiro compensa perdas e ganhos futuros.

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Fluxo de caixa projetado: o que é?     

Fluxo de caixa projetado nada mais é que uma tabela em que o administrador controla perdas. Então, esse recurso ajuda a reduzir as perdas de capital em situações de risco e prevenir os gastos desnecessários.

Isso pode ser o diferencial entre seu negócio fechar o mês com as contas em dia e com uma boa margem de lucro. Assim, o fluxo de caixa se mantém dentro do esperado, sem que aconteçam grandes mudanças financeiras.

Contudo, é importante que o responsável pelas finanças da empresa seja uma pessoa organizada e que mantenha sempre a tabela atualizada.

Como fazer o fluxo de caixa projetado?

Se o seu restaurante ainda não aderiu a esse sistema, talvez possa parecer mais complicado começar do que de fato é

Antes de mais nada, você precisa analisar os dados de recebimento e de gastos dos meses anteriores. Depois que isso for feito, você será estipular um período de tempo no qual você vai planejar ou fluxo de caixa.

Posteriormente, você vai começar a montar sua planilha. Nessa parte, você precisa catalogar os gastos e os pagamentos. Faça uma lista de ordem cronológica dos seus futuros débitos e dos dados para efetuar cada pagamento.

Depois, faça uma tabela dos seus lucros. Se apresentarem muita variação, faça uma média entre os últimos meses e preocupe-se em não gastar mais do que receberá.

Com o intuito de não fechar o mês com déficit, tente reservar uma parte da soma total dos seus ganhos como reserva, caso um imprevisto aconteça.

É importante que sua tabela esteja sempre atualizada e organizada para evitar seus gastos fiquem mais altos que seus ganhos.

Os itens abaixo não podem faltar de maneira alguma na sua planilha:

  • Gastos com tributação e documentos;
  • Salário dos funcionários;
  • Aluguel (caso você atue em um local alugado);
  • Contas de luz, água, internet e telefone.

Fluxo de caixa indireto 

O fluxo de caixa indireto, também conhecido como método indireto, é usado para avaliar os impactos do caixa de algum tipo de negócio. Ele é feito a partir do lucro líquido e, por isso, precisa de um ajuste nas variações que afetam a caixa.

Normalmente, uma demonstração do fluxo de caixa modelo indireto é feita com base nas variações das contas do seu balanço. Isso acaba evidenciado nas mudanças no giro do seu negócio que pode, por sua vez, aumentar ou diminuir o seu caixa.

Fluxo de caixa diário 

O fluxo de caixa diário, basicamente, analisa o seu saldo disponível para que tudo facilite na hora de fazer o balanço geral.

Saber como fazer o fluxo de caixa de diário é mais do que aprender a usar uma ferramenta. Sem esse controle, você não vai sobreviver por muito tempo!

Antes de preocupar em montar uma planilha de fluxo de caixa para organizar os processos, é importante entender como fazer o fluxo diário. Veja abaixo.

Separe entradas e saídas em categorias

É preciso saber muito bem como fazer uma planilha de fluxo de caixa diário. Caso as informações sejam trocadas ou confundidas, seu resultado final não estará correto.

Por isso, uma das primeiras etapas é separar as entradas e as saídas. Elas não são da mesma natureza e, por isso, não podem ficar na mesma somatória.

Separe cada uma de acordo com a sua categoria!

Lançamento de dados na planilha de fluxo de caixa diário

Depois de classificar entradas e saídas e continuar sua planilha de fluxo de caixa diário, é hora de registrar esses dados.

O lançamento correto dos dados é um fator importante para montar a planilha - e para as interpretações futuras. Se algo estiver errado ou não for registrado, as informações não ficarão corretas.

Para começar, a Saipos preparou uma planilha de fluxo de caixa de diário gratuita. Para adquirir é só apertar no banner abaixo!

Fluxo de caixa mensal 

O fluxo de caixa mensal é um dos instrumentos da gestão financeira de um restaurante. Ele é responsável por projetar todas as entradas e resultado do seu negócio.

Com isso, é possível saber como se encontra o saldo do caixa. O FC é uma estrutura bem flexível. E, para saber identificá-la, basta criar uma planilha, no próprio Excel, com algumas informações de entradas e de acordo com a necessidade do restaurante.

Mas como fazer? 

Para saber como fazer o fluxo de caixa mensal, você vai precisar reunir algumas informações diárias. Isso irá garantir uma organização muito maior e um resultado mais preciso. Veja alguns passos para saber como fazer esta parte da gestão:

Saídas

O primeiro a fazer é separar todas as despesas em: despesas, fornecedores e outras formas.

Com isso anotado, anote os gastos específicos de cada uma das etapas. Veja:

  • Fornecedores: inclua tudo que foi gasto com os seus fornecedores;
  • Despesas: são os gastos administrativos, como conta de telefone, internet e etc.;
  • Outras despesas: pagamentos de tributos, investimentos e entre outros que não se encaixam nas alternativas anteriores.

Entradas

Especifique tudo o que é pedido com as suas vendas ou prestação de serviçosMesmo que você esteja querendo saber como fazer o fluxo de caixa mensal, é bom fazer essa anotação diariamente.

Resultado do período

Para conferir o resultado de um certo período (dia, semana, mês ou o ano), é preciso fazer a soma de todas as entradas e diminuir conforme resultado.

É justamente por hipóteses como essa que você deve anotar tudo o que é feito no seu restaurante. Organize conforme informações do seu fluxo de caixa e facilite os processos.

E, mais uma vez, a Saipos pode ajudar você com um fluxo planilha de caixa mensal. Clique no banner abaixo e adquira grátis!

Fluxo de caixa operacional 

Você sabe se o fluxo de caixa operacional é uma boa para o seu restaurante? Assim como as outras variações já citadas, tudo vai depender da parte financeira do seu negócio. 

Isso porque o FCO é todo o resultado das entradas e finanças levando em consideração somente as movimentações necessárias para uma operação. Ou seja, nesse cálculo, são excluídos qualquer dos custos ou ganhos financeiros.  

Um diferencial dele é a capacidade de contabilizar todas as operações da empresa, mesmo aquelas que não são conectadas diretamente. Dentro delas, podem ser incluídos: juros bancários, aquisições de imobilizados, conteúdo de aplicações, dentre outras.

Como calcular o fluxo de caixa operacional? 

Para calculá-lo sempre com base em uma equação: LAJIR (lucro antes de juros e impostos de renda) + Desvalorização - Impostos LAJIR.

Embora pareça complicada, essa matemática é bem simples. Tanto, que o seu resultado atende pela mesma nomenclatura e pode ser encontrado no seu relatório anual. 

Para ficar mais fácil de entender, separamos um exemplo abaixo. Confira: 

Uma empresa gerou um LAJIR de R$ 40.000,00, apresentou uma desvalorização de R$ 4.000,00 e recolheu impostos no valor de R$ 12.000,00.

Então, na matemática teremos: 40.000 + 4.000 - 12.000 = 32.000. Ou seja, o fluxo de caixa operacional dessa organização fictícia para o dado ano, foi de R$ 32.000. Esse número é uma das medidas financeiras de calcular os lucros de uma empresa ou, até mesmo, restaurante. 

Todavia, é um dos jeitos mais sólidos e importantes, já que faz referência ao valor real das operações e é quase impossível de ser manipulado.

Qual é o melhor sistema para controle financeiro de um restaurante?

O melhor sistema para cuidar do fluxo de caixa e de qualquer ação que envolva finanças é, sem dúvidas, o da Saipos.

Ele consegue agrupar diversas áreas da operação em um único software. Com isso, você terá otimizações em todas as áreas dos processos, independentemente do modelo de atendimento.

Mais de 3 mil negócios no segmento de alimentação utilizam o Sistema SaiposConfira alguns dos benefícios:

  • Controle de estoque para lançar, em tempo real, tudo o que saiu e o que entrou;
  • Possibilidade de vender por meio do Site Delivery, o site próprio com pedido online e sem taxas;
  • Monitor KDS;
  • Integração com os principais apps de delivery;
  • Impressão de comandas e cupons fiscais em mais de uma impressora ao mesmo tempo;
  • Gestão de clientes por meio de relatórios com dados e preferências da base;
  • PDV personalizado, permitindo que você atualize cardápio e outras informações sempre que necessário;
  • Gestão de pedidos e controle de motoboys;
  • Diferentes módulos, para Delivery, Balcão, Mesas ou Senha;
  • Comanda eletrônica e gestão de garçons.

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