Conheça todos os impostos do cupom fiscal

Conheça todos os impostos do cupom fiscal

É importante conhecer todos os impostos do cupom fiscal porque o Brasil tem uma das maiores cargas tributárias do mundo.

O cupom fiscal serve para documentar e comprovar as ocorrências de uma transação comercial entre o restaurante e o consumidor final.

Funcionando como uma versão mais simples da nota fiscal, é um informativo emitido de maneira online ou impressa, autorizado pela Sefaz do seu estado.

E é por ser um elemento indispensável para uma boa gestão contábil do seu restaurante, que é necessário entender mais sobre os tipos de taxas que sobrecaem nele.

Com isso, você verá mais sobre:

• Quais são os impostos do cupom fiscal?;
• Quais são os impostos sobre o Simples Nacional;
• O que significa cada um desses impostos?;
• Como calcular os impostos do cupom fiscal;
• Utilize um sistema para restaurantes para gerar seus cupons fiscais.

Antes de continuarmos, faça o download gratuito do cronograma fiscal de 2024 e fique por dentro das datas mais relevantes deste tema. É só apertar no banner abaixo:

Quais são os impostos do cupom fiscal?

De maneira simplificada, quando você analisar qualquer nota fiscal ou NFC-e irá encontrar os seguintes impostos:

 

Uma dica é manter um controle sobre cada nota fiscal emitida. Assim, mesmo que haja problemas com o número do cupom fiscal ou outro detalhe, você não estará à deriva.

Contar com um sistema simples, ágil e inteligente para emitir cupons fiscais, por exemplo, é uma ótima maneira de manter esse controle automatizado.

Quais são os impostos sobre o Simples Nacional?

Caso a sua empresa faça parte do Simples Nacional, você terá, além desses encargos, outros impostos do cupom fiscal a serem pagos.

Antes de falarmos sobre esses outros impostos, nós vamos explicar o que é esse regime de tributação especial, que é o Simples Nacional.

Este regime é um sistema de tributação mais fácil e prático com o objetivo de cobrar impostos de microempresas e empresas de pequeno porte de forma mais ágil.

A receita bruta anual para pequenas empresas que optarem pelo Simples Nacional é de R$4,8 milhões e não mais de R$3,6 milhões.

Dessa forma, se sua empresa faz parte desta modalidade, fica muito mais prático de fazer o pagamento dos impostos.

Essa simplificação é devido a criação do DAS - Documento de Arrecadação do Simples Nacional.

Ou seja, neste documento foram unificados em uma guia única todos os impostos que sua empresa deve pagar.

Mesmo assim, é necessário saber quais são os impostos do cupom fiscal e tudo que o integra. Afinal de contas, é bom saber para onde o dinheiro está indo.

Então, contando com os já citados, teremos os seguintes impostos:

• IRPJ- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica​;
• COFINS​- Contribuição para Financiamento de Seguridade Social;
• PIS- Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público;
• CSLL- Contribuição Social sobre Lucro Líquido;
• ISS- Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza;
• ICMS- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
• IPI- Imposto sobre Produtos Industrializados;
• CPP- Contribuição Previdenciária Patronal.

O que significa cada um desses impostos?

Como você já deve imaginar, cada taxa serve para um propósito específico. Assim, é fundamental que você saiba a função dos impostos do cupom fiscal.

Para te ajudar, preparamos um explicativo de cada item mencionado, confira:

• IRPJ;
• CSLL;
• PIS/PASEP;
• COFINS;
• IPI;
• ICMS;
• ISS;
• CPP.

1. IRPJ

O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica incide sobre pessoas jurídicas e pessoas físicas equiparadas.

A cobrança é feita baseada no lucro real, no lucro presumido ou no lucro arbitrado.

2. CSLL

A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido tem como objetivo fazer o financiamento da Seguridade Social.

Portanto, esse imposto incide sobre o lucro líquido, antes do Imposto de Renda, para situações que o lucro seja real.

3. PIS/PASEP

Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público são encargos cobrados para fazer o financiamento do seguro-desemprego e o abono salarial.

O PIS, destinado a pessoas do setor privado e o PASEP, para o serviço público.

4. COFINS

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social tem uma cobrança variável conforme o valor da receita de cada empresa.

5. IPI

O Imposto sobre Produtos Industrializados taxa qualquer produto industrializado, menos em relação aqueles que não sofreram qualquer modificação na sua fabricação.

6. ICMS

O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços fica de responsabilidade de cada Estado regulamentar.

O encargo é cobrado de toda aquele produto, que teve circulação.

7. ISS

O Imposto Sobre Serviços é um encargo cobrado na cidade em que  as empresas prestaram serviços.

O valor desse imposto é variável, pois depende da cada legislação municipal.

8. CPP

CPP ou Contribuição Previdenciária Patronal é um imposto ligado ao Instituto Nacional do Seguro Social. Ele tem por objetivo ajudar a manter o Regime Geral da Previdência Social.

Ele não incide sobre as vendas do seu negócio, mas sobre os salários e pró-labores que sua empresa paga.

Como calcular os impostos do cupom fiscal?

Agora que você já sabe quais são os impostos do cupom fiscal, é importante aprender a calcular esses encargos na Nota Fiscal.

Há uma maneira fácil de realizar esse cálculo, em que basta multiplicar o valor do documento pela alíquota do tributo.

Todos os impostos têm o mesmo cálculo e é importante dizer que não é necessário que cada um deles seja listado no cupom fiscal.

Utilize um sistema para restaurantes para gerar NFCe

Além de ter uma impressora para nota fiscal eletrônica do consumidor, é importante se atentar para o software emissor usado.

Um sistema próprio para restaurante deve contar com uma forma simples, ágil e inteligente de emitir a NFC-e de forma segura para seus clientes.

Isso porque a função de aparelhos como o SAT ou ECF é coletar e transmitir informações de compras para o Sefaz (seja pelo contador ou automaticamente).

Sem esses apetrechos, um software para gestão deverá cumprir com essa função de comunicar as transações.

O sistema de gestão da Saipos usa o certificado A1, uma maneira de informar diretamente as vendas realizadas pelo seu estabelecimento para o Sefaz.

Ao lançar uma venda no sistema ou receber um pedido de integração dos apps, já é possível fazer a configuração para que a NFC-e seja emitida automaticamente. 

Além disso, a Saipos oferece relatórios, para que o empreendedor possa acompanhar essa  tiragem de cupons por períodos, permitindo análises. 

Para mais que isso, o sistema gera automaticamente arquivos XML dos Documentos Fiscais emitidos e os envia por e-mail para o contador da empresa todo início de mês.

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